수업 1컴퓨터 장비 구매: 송장 조건, 자본재 규칙, 전체 투입 부가가치세 회수이 섹션은 컴퓨터 장비 구매에 대한 부가가치세를 다루며, 하드웨어 및 특정 소프트웨어를 포함합니다. 송장 요구사항, 자본재 규칙, 조정 기간, 전체 또는 부분 투입 부가가치세 회수 조건을 설명합니다.
Qualifying IT assets as capital goodsInvoice details required for VAT deductionFull vs partial VAT recovery on IT assetsCapital goods adjustment over several yearsTreatment of upgrades, repairs, and add‑ons수업 2GreenTech 서비스의 부가가치세 과세성 결정 및 부가가치세 징수 의무이 섹션은 GreenTech 서비스가 과세, 면제 또는 범위 외인지 결정합니다. 공급 장소, 고객 상태, 서비스 유형을 분석하여 부가가치세 부과 시기와 올바른 처리 증명을 결정합니다.
Classifying GreenTech’s core service typesPlace of supply rules for B2B and B2CExemptions and reverse charge situationsObligation to register and charge VATContract and invoice wording for VAT status수업 3결과 부가가치세 부채 또는 크레딧: 징수 vs 공제 상계 및 부가가치세 크레딧 환급 처리이 섹션은 판매에서 징수된 부가가치세와 공제 가능한 투입 부가가치세를 상계하여 최종 부가가치세 위치를 계산하는 방법을 보여줍니다. 주기적 신고, 크레딧 이월, 환급 청구, 지연 조정 처리를 다룹니다.
Formula for net VAT payable or refundableTreatment of VAT credits and carryforwardsConditions and timing for VAT refund claimsAdjustments for prior period correctionsReporting net VAT in periodic returns수업 4주요 비용 카테고리 부가가치세 세율 규칙 (20% 표준, 관련 감면 세율)이 섹션은 GreenTech 주요 비용에 표준 및 감면 부가가치세 세율이 적용되는 방식을 설명합니다. 20% 세율이 의무적인 경우, 감면 세율 적용 시기, 공급자 부가가치세 세율 오류 확인 및 수정 방법을 명확히 합니다.
Standard 20% rate and its legal scopeReduced rates for specific goods and servicesZero‑rated and exempt expense situationsChecking supplier invoices for rate accuracyCorrecting misapplied VAT rates with suppliers수업 5징수 부가가치세 계산: 1,200,000 수익 20% 공식 및 출력 보고이 섹션은 GreenTech의 1,200,000 수익에 20%로 징수 부가가치세 계산 과정을 안내합니다. 부가가치세 금액 도출, 회계 기록 일치 확인, 부가가치세 신고에서 출력 보고 방법을 보여줍니다.
Deriving VAT from tax‑exclusive revenueReconciling VAT with sales ledger totalsCredit notes, discounts, and VAT impactTime of supply and tax point for servicesReporting output VAT in periodic returns수업 6임대료 및 사무실 관련 비용: 부가가치세 적용 및 임대인 부과 시 공제 가능성이 섹션은 임대인이 부가가치세를 부과할 때 임대료 및 사무실 관련 비용에 대한 부가가치세를 분석합니다. 과세 옵션, 서비스 비용, 공유 시설, GreenTech 공제 부분 결정 및 문서화 방법을 다룹니다.
Landlord’s option to tax and VAT on rentService charges and common area expensesSubletting and cost recharging implicationsDeductibility of VAT on office fit‑outsEvidence needed to support VAT recovery수업 7회계/법률 비용 및 기타 사무실 비용: 부가가치세 공제 조건 및 문서 요구사항이 섹션은 회계, 법률, 사무실 관련 비용에 대한 부가가치세 규칙을 자세히 설명합니다. 투입 부가가치세 회수 시기, 지원 문서 요구사항, 혼합 사용 비용 및 소액 송장 처리 방법을 다룹니다.
VAT on accounting and audit service feesLegal advisory and litigation VAT treatmentOffice supplies and small equipment invoicesMixed‑use office costs and allocation keysMandatory invoice content for VAT recovery수업 8혼합 사용 리스 회사 차량: 부가가치세 공제 한도, 프라타 방법, 리스 계약 세부사항이 섹션은 사적 및 업무 용도로 사용되는 리스 회사 차량의 부가가치세 처리를 검토합니다. 공제 상한, 프라타 방법, 계약 조항, 감사에서 선택된 부가가치세 회수 접근을 지원하는 문서를 다룹니다.
Identifying business vs private mileage sharesLegal caps on input VAT for passenger carsPro rata calculation methods and examplesLeasing contract clauses affecting VATRecord‑keeping to justify VAT deduction수업 9출장 비용: 교통, 숙박, 택시 vs 기차 부가가치세 및 공제 구분이 섹션은 교통, 숙박을 포함한 출장 비용 부가가치세 규칙을 검토합니다. 전체 공제, 부분 공제, 차단 부가가치세를 구분하고, 택시, 기차, 항공 여행 차이를 명확히 합니다.
VAT on domestic and international transportAccommodation for staff vs client travelTaxi, ride‑hailing, and car hire VAT rulesTrain and air ticket VAT treatmentTravel policy controls for VAT recovery수업 10공제 가능한 부가가치세 추정: 제공 금액 및 가정 공제 비율로 비용 카테고리별 단계 계산이 섹션은 주어진 금액 및 가정 공제 비율을 사용하여 비용 카테고리별 공제 가능한 부가가치세를 추정합니다. 단계적 계산, 배분 키, 부가가치세 신고 결과를 요약하는 방법을 설명합니다.
Classifying expenses into VAT categoriesApplying assumed deductible proportionsStepwise calculation of input VAT totalsUsing allocation keys for mixed expensesSummarizing deductible VAT for reporting수업 11레스토랑 비용: 현재 공제 가능성 및 회수 부가가치세 규칙, 고객 접대 특수 한도이 섹션은 레스토랑 및 접대 비용에 대한 부가가치세 및 공제 규칙을 설명합니다. 직원 식사, 고객 접대, 법적 공제 상한, 회수 가능한 부가가치세 지원 문서를 다룹니다.
Staff meals vs client entertainment VATDeduction limits for business mealsVAT on catering for internal eventsHospitality for marketing and promotionsRequired details on restaurant invoices수업 12투입 부가가치세 공제 규칙: 일반 원칙 및 제한 항목이 섹션은 투입 부가가치세 공제 가능성 핵심 규칙을 제시합니다. 과세, 면제, 혼합 활동을 구분하고, 제한 항목을 강조하며, 부분 공제 및 사업 목적 테스트 실무 적용을 설명합니다.
Link between input VAT and taxable outputsFully deductible vs non‑deductible expensesPartially deductible mixed‑use purchasesLegally restricted or blocked input VAT itemsBusiness purpose and documentation tests
