수업 1대조: 은행, 공급자 명세서, 고객 명세서, 내부 거래 계정이 섹션은 은행, 공급자, 고객, 내부 거래 계정에 대한 대조 프로세스를 설명합니다. TECHSERV 내 데이터 소스, 일치 방법, 미대조 항목의 노화, 문서화 표준, 책임을 다룹니다.
Bank statement import and matching rulesSupplier statement reconciliations and follow-upCustomer statement reconciliations and disputesIntercompany account matching and confirmationsAging, write-offs, and documentation standards수업 2SAS에 적용되는 프랑스 계정 과목표 및 부기 표준 개요이 섹션은 SAS 법인에 적용되는 프랑스 계정 과목표와 부기 표준을 제시하며 TECHSERV에 어떻게 적용되는지 설명합니다. 주요 계정 클래스, 필수 장부, 문서화 규칙, 부기, 세무 신고, 관리 보고 간의 연결을 다룹니다.
Main French account classes used by SASTypical TECHSERV accounts and coding rulesLegal books, journals, and numbering rulesSupporting documentation and archiving rulesLinks with tax returns and management reports수업 3IT 서비스 및 소프트웨어 통합을 위한 매출 인식 및 절단 절차이 섹션은 TECHSERV의 IT 서비스 및 소프트웨어 통합에 대한 매출 인식 및 절단 프로세스를 설명합니다. 계약 검토, 마일스톤, 진행 중인 작업, 이연 매출, 감사 및 세무 검토를 지원하는 문서화를 다룹니다.
Contract types and key revenue clausesTime-and-materials versus fixed-price rulesMilestone, WIP, and percentage-of-completionDeferred revenue and unbilled revenue trackingCut-off testing and supporting documentation수업 445명 직원 회사 월간 마감 일정: 작업, 마감일, 역할 배정이 섹션은 45명 직원 SAS를 위한 실용적인 월간 마감 일정을 정의하며, 작업, 소유자, 마감일을 나열합니다. HR, 영업, 운영과의 조정, 에스컬레이션 규칙, 마감 진행 및 병목 현상을 모니터링하는 도구를 다룹니다.
Mapping all closing tasks and dependenciesAssigning owners, backups, and approvalsStandard closing timeline and cut-off datesMonitoring tools, checklists, and dashboardsEscalation rules and handling closing delays수업 5급여 회계 입력 및 사회 기여 보고와의 대조이 섹션은 TECHSERV의 급여 회계 입력부터 사회 기여 보고와의 대조까지를 다룹니다. 총액-순액 분석, 대손충당금, 시기 차이, HR 및 제공자와의 통제를 설명합니다.
Payroll cycle and information flows with HRPayroll journal structure and account mappingAccruals for bonuses, leave, and overtimeReconciliation with social contribution reportsControls over timing differences and errors수업 6연간 마감 작업: 충당부채, 연말 조정, 마감 장부 입력, 외부 감사인/회계사 연락이 섹션은 TECHSERV의 연간 마감 작업을 설명하며, 충당부채, 연말 조정, 마감 분개를 포함합니다. 감사 파일 준비, 감사인과의 커뮤니케이션, 외부 회계사와의 조정을 다룹니다.
Inventory of year-end closing tasksProvisions, accruals, and valuation rulesYear-end adjustments and reclassificationPreparation of audit and tax workpapersLiaison with external auditor and accountant수업 7월간 관리 팩: 시산표, 프로젝트/활동별 손익, 노화 미수금 및 미지급금이 섹션은 TECHSERV SAS를 위한 월간 관리 팩을 구축하는 방법을 설명하며, 시산표, 프로젝트 P&L, 노화 보고를 포함합니다. 데이터 소스, 검증 체크, 형식, 관리 보고 마감일을 중점으로 합니다.
Structure of TECHSERV monthly trial balanceProject and activity-based P&L reportingAged receivables: layout and key indicatorsAged payables: layout and risk indicatorsValidation, commentary, and distribution rules수업 8고정자산 정책: 자본화 기준, 감가상각 방법, 월간/연간 통제이 섹션은 TECHSERV의 고정자산 정책을 정의하며, 자본화 기준, 유효 수명, 감가상각 방법을 포함합니다. 자산 태깅, 월간 분개, 손상 테스트, 월말 및 연말 통제를 설명합니다.
Capitalization thresholds and asset categoriesUseful lives and depreciation methods by assetAsset register structure and documentationMonthly depreciation runs and review checksYear-end asset controls and impairment tests수업 9일상 부기 작업: 매출, 매입, 은행 입력, 소액 현금, 내부 거래 흐름이 섹션은 TECHSERV의 일상 부기 작업을 상세히 설명하며, 매출, 매입, 은행 입력, 소액 현금, 내부 거래 흐름을 포함합니다. 문서 흐름, 코딩 규칙, 자동화 옵션, 기본 내부 통제에 중점을 둡니다.
Sales invoicing, coding, and revenue postingPurchase invoices, approvals, and bookingBank entries, fees, and interest recordingPetty cash procedures and control limitsIntercompany flows and recharge documentation수업 10회계 마스터 데이터 사용 및 유지: 공급자/고객 파일, 부가세율, 분석 축이 섹션은 TECHSERV의 회계 마스터 데이터 유지 방법을 상세히 설명하며, 고객, 공급자, 부가세 코드, 분석 축을 포함합니다. 생성 워크플로우, 승인 규칙, 주기적 검토, 데이터 품질 통제를 다룹니다.
Customer master data fields and approvalsSupplier master data and risk checksVAT codes, rates, and mapping to accountsAnalytic axes for projects and cost centersPeriodic master data review and cleansing
