Pelajaran 1Rekonsiliasi: bank, laporan pemasok, laporan pelanggan, dan akun antarperusahaanBagian ini menjelaskan proses rekonsiliasi untuk bank, pemasok, pelanggan, dan akun antarperusahaan. Ini mencakup sumber data, metode pencocokan, penuaan item yang belum direkonsiliasi, standar dokumentasi, dan tanggung jawab dalam TECHSERV.
Bank statement import and matching rulesSupplier statement reconciliations and follow-upCustomer statement reconciliations and disputesIntercompany account matching and confirmationsAging, write-offs, and documentation standardsPelajaran 2Ikhtisar rencana akun Prancis dan standar pembukuan yang berlaku untuk SASBagian ini menyajikan rencana akun Prancis untuk entitas SAS dan bagaimana penerapannya pada TECHSERV. Ini mencakup kelas akun utama, buku wajib, aturan dokumentasi, dan hubungan antara pembukuan, pelaporan pajak, dan pelaporan manajemen.
Main French account classes used by SASTypical TECHSERV accounts and coding rulesLegal books, journals, and numbering rulesSupporting documentation and archiving rulesLinks with tax returns and management reportsPelajaran 3Pengakuan pendapatan dan prosedur pemotongan untuk layanan TI dan integrasi perangkat lunakBagian ini menjelaskan pengakuan pendapatan dan pemotongan untuk layanan TI dan integrasi perangkat lunak di TECHSERV. Ini mencakup tinjauan kontrak, tonggak, WIP, pendapatan ditangguhkan, dan dokumentasi yang diperlukan untuk mendukung audit dan tinjauan pajak.
Contract types and key revenue clausesTime-and-materials versus fixed-price rulesMilestone, WIP, and percentage-of-completionDeferred revenue and unbilled revenue trackingCut-off testing and supporting documentationPelajaran 4Kalender penutupan bulanan: tugas, tenggat waktu, dan alokasi peran untuk perusahaan 45 karyawanBagian ini mendefinisikan kalender penutupan bulanan praktis untuk SAS dengan 45 karyawan, mencantumkan tugas, pemilik, dan tenggat waktu. Ini mencakup koordinasi dengan HR, penjualan, dan operasi, aturan eskalasi, dan alat untuk memantau kemajuan penutupan dan kemacetan.
Mapping all closing tasks and dependenciesAssigning owners, backups, and approvalsStandard closing timeline and cut-off datesMonitoring tools, checklists, and dashboardsEscalation rules and handling closing delaysPelajaran 5Entri akuntansi gaji dan rekonsiliasi dengan laporan kontribusi sosialBagian ini mencakup entri akuntansi gaji untuk TECHSERV, dari entri jurnal gaji hingga rekonsiliasi dengan laporan kontribusi sosial. Ini menjelaskan rincian gross-to-net, akrual, perbedaan waktu, dan kontrol dengan HR dan penyedia.
Payroll cycle and information flows with HRPayroll journal structure and account mappingAccruals for bonuses, leave, and overtimeReconciliation with social contribution reportsControls over timing differences and errorsPelajaran 6Tugas penutupan tahunan: provisi, penyesuaian akhir tahun, entri buku penutupan, dan koordinasi dengan auditor/akuntan eksternalBagian ini menggambarkan tugas penutupan tahunan untuk TECHSERV, termasuk provisi, penyesuaian akhir tahun, dan entri buku penutupan. Ini juga mencakup persiapan file audit, komunikasi dengan auditor, dan koordinasi dengan akuntan eksternal.
Inventory of year-end closing tasksProvisions, accruals, and valuation rulesYear-end adjustments and reclassificationPreparation of audit and tax workpapersLiaison with external auditor and accountantPelajaran 7Paket manajemen bulanan: neraca percobaan, laba rugi berdasarkan proyek/aktivitas, piutang dan hutang menuaBagian ini menjelaskan cara membangun paket manajemen bulanan untuk TECHSERV SAS, termasuk neraca percobaan, P&L proyek, dan laporan penuaan. Ini berfokus pada sumber data, pemeriksaan validasi, format, dan tenggat waktu untuk pelaporan manajemen.
Structure of TECHSERV monthly trial balanceProject and activity-based P&L reportingAged receivables: layout and key indicatorsAged payables: layout and risk indicatorsValidation, commentary, and distribution rulesPelajaran 8Kebijakan aset tetap: ambang batas kapitalisasi, metode depresiasi, dan kontrol bulanan/tahunanBagian ini mendefinisikan kebijakan aset tetap TECHSERV, termasuk ambang batas kapitalisasi, umur manfaat, dan metode depresiasi. Ini menjelaskan penandaan aset, posting bulanan, pengujian penurunan nilai, dan kontrol pada akhir bulan dan akhir tahun.
Capitalization thresholds and asset categoriesUseful lives and depreciation methods by assetAsset register structure and documentationMonthly depreciation runs and review checksYear-end asset controls and impairment testsPelajaran 9Operasi pembukuan harian: penjualan, pembelian, entri bank, kas kecil, dan alur antarperusahaanBagian ini merinci operasi pembukuan harian untuk TECHSERV, termasuk penjualan, pembelian, entri bank, kas kecil, dan alur antarperusahaan. Ini berfokus pada alur dokumen, aturan pengkodean, opsi otomatisasi, dan kontrol internal dasar.
Sales invoicing, coding, and revenue postingPurchase invoices, approvals, and bookingBank entries, fees, and interest recordingPetty cash procedures and control limitsIntercompany flows and recharge documentationPelajaran 10Penggunaan dan pemeliharaan data master akuntansi: file pemasok/pelanggan, tarif PPN, sumbu analitikBagian ini merinci cara memelihara data master akuntansi untuk TECHSERV, termasuk pelanggan, pemasok, kode PPN, dan sumbu analitik. Ini mencakup alur kerja pembuatan, aturan persetujuan, tinjauan berkala, dan kontrol kualitas data.
Customer master data fields and approvalsSupplier master data and risk checksVAT codes, rates, and mapping to accountsAnalytic axes for projects and cost centersPeriodic master data review and cleansing
