Lección 1Cumplimiento comercial y administrativo: licencias, higiene alimentaria, salud y seguridad, autorizaciones reguladasAprende a verificar que el negocio objetivo cumpla con reglas comerciales, administrativas y específicas del sector, incluyendo licencias, higiene alimentaria, salud y seguridad, y otras autorizaciones reguladas requeridas para operar legalmente.
Mapping required licenses and permitsReviewing food hygiene and safety recordsHealth and safety risk assessmentsSector‑specific regulated authorizationsConsequences of missing authorizationsLección 2Documentos a solicitar al vendedor y comprador: lista de verificación con documentos corporativos, financieros, arrendamientos, laborales, PI y fiscales requeridosEsta sección proporciona una lista práctica de verificación de documentos a solicitar tanto al vendedor como al comprador, cubriendo registros corporativos, financieros, fiscales, de arrendamiento, laborales, de PI y regulatorios necesarios para completar un archivo sólido de debida diligencia.
Corporate and governance documentationFinancial statements and management reportsTax, social‑security, and audit recordsLeases, property, and environmental filesEmployment, IP, and key commercial contractsLección 3Debida diligencia laboral: lista de empleados, contratos, convenios colectivos, obligaciones de transferencia y deberes de informaciónEntiende cómo revisar la situación de la fuerza laboral, incluyendo listas de empleados, contratos, convenios colectivos y reglas de transferencia automática, y cómo gestionar deberes de información y consulta hacia representantes del personal.
Obtaining and analyzing employee listsReviewing employment contracts and clausesCollective bargaining and workplace agreementsAutomatic transfer of employees on saleInformation and consultation obligationsLección 4Verificaciones fiscales y de seguridad social: IVA, impuesto local al negocio (CFE), pasivos pendientes, auditorías fiscales recientesExplora cómo revisar IVA, impuestos locales al negocio (CFE), cargas de nómina y contribuciones de seguridad social, identificar pasivos impagos y analizar auditorías fiscales y de seguridad social recientes que puedan revelar exposiciones ocultas o riesgos contingentes.
Reviewing VAT registration and filingsChecking local business tax and CFE statusSocial‑security and payroll contribution reviewAnalyzing recent tax and URSSAF auditsManaging discovered tax and social liabilitiesLección 5Verificaciones contables y financieras: valoración del fondo de comercio, métodos contables de inventario, revisión de resultados y balance recientesAprende a analizar estados financieros, supuestos de valoración y políticas contables para fondo de comercio, inventario y provisiones, y a usar estados de resultados y balances recientes para detectar tendencias, anomalías y sostenibilidad de ganancias.
Understanding the structure of the P&LBalance sheet and working capital reviewGoodwill valuation methods and driversInventory and cost accounting policiesIdentifying red flags in financial trendsLección 6Verificaciones ambientales, inmobiliarias y de planeamiento respecto a los locales y uso permitidoAprende a evaluar restricciones ambientales, de zonificación y planeamiento que afectan los locales, verificar usos permitidos e identificar riesgos de contaminación, molestias o incumplimiento que podrían limitar operaciones o activar deberes de remediación.
Reviewing title, easements, and occupancyZoning, planning rules, and permitted useEnvironmental reports and contamination risksHealth, nuisance, and neighborhood issuesRemediation duties and allocation of costsLección 7Propiedad intelectual y activos digitales: nombre comercial, marcas, nombre de dominio, número telefónico y derechos de sitio webEntiende cómo identificar y asegurar propiedad intelectual y activos digitales, incluyendo nombres comerciales, marcas, dominios, números telefónicos, software y contenido de sitio web, y cómo confirmar propiedad, registros y licencias.
Identifying trade names and trademarksDomain names, websites, and hosting rightsPhone numbers, social media, and listingsIP ownership, licenses, and assignmentsInfringement risks and brand protectionLección 8Verificaciones de activos materiales e inventario: instalaciones, equipo mueble, registros de mantenimiento, garantíasAprende a verificar existencia, condición y propiedad de instalaciones, equipo e inventario, revisar registros de mantenimiento y servicio, y evaluar garantías, arrendamientos y financiamiento que puedan afectar los activos adquiridos.
Listing fixtures and movable equipmentPhysical inspection and condition reportsMaintenance logs and service contractsOwnership, leases, and financed assetsInventory valuation and obsolescence risksLección 9Debida diligencia de arrendamiento: verificación de existencia, plazo, cláusulas de cesión, consentimientos del arrendador y formalidadesEntiende cómo revisar el arrendamiento comercial, confirmar su existencia y plazo, analizar cláusulas de cesión y cambio de control, e identificar requisitos de consentimiento del arrendador y formalidades que condicionan una transferencia válida.
Confirming lease existence and key termsRent, charges, and indexation mechanismsAssignment and subletting restrictionsLandlord consent and waiver proceduresLease renewal, termination, and optionsLección 10Verificaciones corporativas e identitarias del vendedor y gravámenes que afectan el fondsAprende a confirmar identidad, capacidad y autoridad del vendedor para vender, y detectar gravámenes como prendas, liens o embargos que afectan los activos del negocio, asegurando título limpio y transferencia ejecutable del fonds.
Verifying corporate existence and good standingChecking powers of representation and signingReviewing corporate decision‑making approvalsSearching for liens, pledges, and seizuresAssessing impact of encumbrances on the sale
