Lektion 1Försoningar: bank, leverantörsredovisningar, kundredovisningar och intercompanykontonDenna sektion förklarar försoningsprocesser för bank, leverantörer, kunder och intercompanykonton. Den täcker datakällor, matchningsmetoder, åldrande av oavstämda poster, dokumentationsstandarder och ansvar inom TECHSERV.
Bank statement import and matching rulesSupplier statement reconciliations and follow-upCustomer statement reconciliations and disputesIntercompany account matching and confirmationsAging, write-offs, and documentation standardsLektion 2Översikt över fransk kontoplan och bokföringsstandarder tillämpliga på SASDenna sektion presenterar den franska kontoplanen för SAS-bolag och hur den tillämpas på TECHSERV. Den täcker nyckelkontoklasser, obligatoriska böcker, dokumentationsregler och kopplingar mellan bokföring, skattedeklarationer och ledningsrapportering.
Main French account classes used by SASTypical TECHSERV accounts and coding rulesLegal books, journals, and numbering rulesSupporting documentation and archiving rulesLinks with tax returns and management reportsLektion 3Intäktsredovisning och avstämningsprocedurer för IT-tjänster och mjukvaruintegrationDenna sektion förklarar intäktsredovisning och avstämning för IT-tjänster och mjukvaruintegration på TECHSERV. Den täcker kontraktgranskning, milstolpar, pågående arbete, uppskjuten intäkt och dokumentation som behövs för att stödja revision och skattegranskningar.
Contract types and key revenue clausesTime-and-materials versus fixed-price rulesMilestone, WIP, and percentage-of-completionDeferred revenue and unbilled revenue trackingCut-off testing and supporting documentationLektion 4Månatlig stängningskalender: uppgifter, deadlines och rollfördelning för ett företag med 45 anställdaDenna sektion definierar en praktisk månatlig stängningskalender för ett SAS-bolag med 45 anställda, med uppgifter, ägare och deadlines. Den täcker samordning med HR, försäljning och drift, eskalationsregler och verktyg för att övervaka stängningsframsteg och flaskhalsar.
Mapping all closing tasks and dependenciesAssigning owners, backups, and approvalsStandard closing timeline and cut-off datesMonitoring tools, checklists, and dashboardsEscalation rules and handling closing delaysLektion 5Lönebokförings poster och försoning med sociala avgiftsrapporterDenna sektion täcker lönebokföring för TECHSERV, från lönejournalposter till försoning med sociala avgiftsrapporter. Den förklarar brutto-till-nettoupdelning, upplupna poster, tidsskillnader och kontroller med HR och leverantörer.
Payroll cycle and information flows with HRPayroll journal structure and account mappingAccruals for bonuses, leave, and overtimeReconciliation with social contribution reportsControls over timing differences and errorsLektion 6Årliga stängningsuppgifter: avsättningar, årsslutjusteringar, stängningsbokföringsposter och kontakt med extern revisor/redovisningskonsultDenna sektion beskriver årliga stängningsuppgifter för TECHSERV, inklusive avsättningar, årsslutjusteringar och stängningsposter. Den täcker också förberedelse av revisionsfiler, kommunikation med revisorer och samordning med extern redovisningskonsult.
Inventory of year-end closing tasksProvisions, accruals, and valuation rulesYear-end adjustments and reclassificationPreparation of audit and tax workpapersLiaison with external auditor and accountantLektion 7Månatligt ledningspaket: huvudbok, resultat- och förlusträkning per projekt/aktivitet, åldrande fordringar och skulderDenna sektion förklarar hur man bygger ett månatligt ledningspaket för TECHSERV SAS, inklusive huvudbok, projekt P&L och åldrande-rapporter. Den fokuserar på datakällor, valideringskontroller, format och deadlines för ledningsrapportering.
Structure of TECHSERV monthly trial balanceProject and activity-based P&L reportingAged receivables: layout and key indicatorsAged payables: layout and risk indicatorsValidation, commentary, and distribution rulesLektion 8Policy för anläggningstillgångar: kapitaliseringsgränser, avskrivningsmetoder och månatliga/årliga kontrollerDenna sektion definierar TECHSERV:s policy för anläggningstillgångar, inklusive kapitaliseringsgränser, nyttjandeperioder och avskrivningsmetoder. Den förklarar tillgångsmärkning, månatliga bokföringar, nedskrivningstester och kontroller vid månadsslut och årsslut.
Capitalization thresholds and asset categoriesUseful lives and depreciation methods by assetAsset register structure and documentationMonthly depreciation runs and review checksYear-end asset controls and impairment testsLektion 9Daglig bokföringsverksamhet: försäljning, inköp, bankposter, kassabehållare och intercompanyflödenDenna sektion beskriver daglig bokföring för TECHSERV, inklusive försäljning, inköp, bankposter, kassabehållare och intercompanyflöden. Den fokuserar på dokumentflöden, kodningsregler, automationsalternativ och grundläggande interna kontroller.
Sales invoicing, coding, and revenue postingPurchase invoices, approvals, and bookingBank entries, fees, and interest recordingPetty cash procedures and control limitsIntercompany flows and recharge documentationLektion 10Användning och underhåll av redovisningsmästardata: leverantörs-/kundfiler, momssatser, analytiska axlarDenna sektion beskriver hur man underhåller redovisningsmästardata för TECHSERV, inklusive kunder, leverantörer, moms-koder och analytiska axlar. Den täcker skapandearbetsflöden, godkännanderegler, periodiska granskningar och datakvalitetskontroller.
Customer master data fields and approvalsSupplier master data and risk checksVAT codes, rates, and mapping to accountsAnalytic axes for projects and cost centersPeriodic master data review and cleansing