Aula 1Organização da equipe: organograma funcional da auditoria, divisão por tributo, por estado e por tipo de operaçãoDefine a estrutura da equipe de auditoria fiscal, com organograma funcional, divisão por tributo, estado e tipo de operação, além de rotinas de comunicação, supervisão e controle de qualidade.
Desenho do organograma da auditoria fiscalPapéis do coordenador, líderes e analistasDivisão por tributo, estado e segmento de negócioRotinas de reuniões, reports e alinhamentosProcedimentos internos de revisão e qualidadeAula 2Lista detalhada de documentos obrigatórios: SPED Fiscal (EFD ICMS/IPI), EFD Contribuições, ECD, ECF, DCTF, DIPJ históricos e demonstrativos contábeisLista e detalha os principais arquivos fiscais e contábeis exigidos, como SPEDs, ECD, ECF e declarações acessórias, destacando cruzamentos possíveis, riscos de inconsistência e prioridades de análise.
Checklist de SPED Fiscal (EFD ICMS/IPI)EFD Contribuições: créditos e débitos declaradosECD e ECF: conciliações contábil-fiscaisDCTF e declarações históricas relevantesCruzamentos entre declarações e livros fiscaisAula 3Apurações mensais de ICMS, PIS/COFINS, IRPJ/CSLL, DARFs, guias de recolhimento e comprovantes bancáriosOrganiza as apurações mensais de ICMS, PIS/COFINS e IRPJ/CSLL, bem como DARFs, guias e comprovantes bancários, permitindo rastrear diferenças entre valores declarados, pagos e contabilizados.
Coleta das apurações mensais por tributoConferência de DARFs, GNRE e guias estaduaisVinculação de pagamentos a períodos de apuraçãoConciliação entre apuração, livro e contabilidadeIdentificação de diferenças, saldos e pendênciasAula 4Contratos comerciais, de prestação de serviços, contratos de fornecimento, acordos de preço e documentos de benefícios fiscaisAborda a coleta e análise de contratos comerciais e de serviços, acordos de fornecimento, políticas de preços e documentos de benefícios fiscais, avaliando impactos tributários e riscos de autuação.
Mapeamento de contratos relevantes por operaçãoCláusulas com impacto tributário direto e indiretoAcordos de preço, descontos e bonificaçõesDocumentos comprobatórios de incentivos fiscaisRiscos contratuais recorrentes em fiscalizaçõesAula 5Fluxo de tarefas e checklists: quem coleta, quem valida, quem analisa e prazos para cada etapaDefine o fluxo operacional da auditoria fiscal, com uso de checklists, papéis e responsabilidades na coleta, validação e análise, além de prazos, trilhas de auditoria e mecanismos de controle e acompanhamento das entregas.
Mapeamento do fluxo ponta a ponta da auditoriaDefinição de responsáveis por coleta e validaçãoPadronização e gestão de checklists fiscaisControles de prazo, alertas e replanejamentoRegistro de evidências e trilhas de auditoriaAula 6Procedimentos de amostragem, testes substantivos e testes de compliance automatizadosApresenta critérios de amostragem, seleção de itens críticos, desenho de testes substantivos e de compliance, com foco em automação, rastreabilidade, parametrização e documentação dos resultados obtidos.
Critérios estatísticos e não estatísticos de amostraSeleção de populações e estratificação de riscosDesenho de testes substantivos por tributoTestes de compliance automatizados em massaDocumentação e avaliação dos resultados dos testesAula 7Notas fiscais eletrônicas (entradas e saídas) e XMLs, livros fiscais, registros de inventário e manifestos de transporteFoca na coleta, organização e validação de NF-e de entrada e saída, XMLs, livros fiscais, inventários e manifestos, com ênfase em integridade, completude, chaves de acesso e vinculação às apurações.
Coleta massiva de NF-e e XMLs de entrada e saídaValidação de chaves, cancelamentos e inutilizaçõesConferência de livros fiscais de ICMS e IPIRegistros de inventário e vínculos com estoqueManifestos de transporte e vinculação às NF-eAula 8Relatórios e arquivos do ERP: razão, lançamentos por centro de custo, integração fiscal e logs de correçãoExplora relatórios e arquivos extraídos do ERP, como razão, lançamentos por centro de custo, integrações fiscais e logs de correção, definindo padrões de extração, filtros, layouts e trilhas de auditoria.
Plano de contas e razão analítico detalhadoLançamentos por centro de custo e por projetoRelatórios de integração contábil-fiscal no ERPLogs de correção, estornos e reclassificaçõesPadrões de extração, layout e conferência de dadosAula 9Dados de regimes especiais e substituição tributária: tabelas MVA/ST, tabelas de substituição por produto/aliquotaTrata da obtenção e organização de dados de regimes especiais e substituição tributária, incluindo tabelas de MVA, códigos de produtos e alíquotas, garantindo correta aplicação nas apurações.
Levantamento de regimes especiais vigentesTabelas de MVA e parametrização por produtoMapeamento de CST, CFOP e alíquotas de STDocumentos concessórios e seus prazos de vigênciaConciliação de ST entre notas, livros e apuraçõesAula 10Informações por estado: legislação estadual aplicável, protocolos, convênios e regimes especiais vigentesFoca na consolidação de informações por estado, legislação aplicável, protocolos, convênios e regimes especiais, permitindo segmentar riscos e procedimentos conforme a unidade federada.
Matriz de estados, filiais e inscrições fiscaisMapeamento de legislação estadual relevanteProtocolos e convênios aplicáveis por operaçãoRegimes especiais estaduais e seus requisitosRiscos específicos por estado e tipo de operação
