Pelajaran 1Perimbangan: bank, penyata pembekal, penyata pelanggan, dan akaun antara syarikatBahagian ini menerangkan proses perimbangan untuk bank, pembekal, pelanggan, dan akaun antara syarikat. Ia meliputi sumber data, kaedah padanan, penuaan item tidak diimbangi, standard dokumentasi, dan tanggungjawab dalam TECHSERV.
Bank statement import and matching rulesSupplier statement reconciliations and follow-upCustomer statement reconciliations and disputesIntercompany account matching and confirmationsAging, write-offs, and documentation standardsPelajaran 2Gambaran keseluruhan carta akaun Perancis dan standard pembukuan yang digunakan pada SASBahagian ini membentangkan carta akaun Perancis untuk entiti SAS dan bagaimana ia digunakan pada TECHSERV. Ia meliputi kelas akaun utama, buku wajib, peraturan dokumentasi, dan pautan antara pembukuan, pengajuan cukai, dan pelaporan pengurusan.
Main French account classes used by SASTypical TECHSERV accounts and coding rulesLegal books, journals, and numbering rulesSupporting documentation and archiving rulesLinks with tax returns and management reportsPelajaran 3Pengiktirafan hasil dan prosedur pemotongan untuk perkhidmatan IT dan integrasi perisianBahagian ini menerangkan pengiktirafan hasil dan pemotongan untuk perkhidmatan IT dan integrasi perisian di TECHSERV. Ia meliputi semakan kontrak, tapak ramai, WIP, hasil tertangguh, dan dokumentasi yang diperlukan untuk menyokong semakan audit dan cukai.
Contract types and key revenue clausesTime-and-materials versus fixed-price rulesMilestone, WIP, and percentage-of-completionDeferred revenue and unbilled revenue trackingCut-off testing and supporting documentationPelajaran 4Kalendar penutupan bulanan: tugas, tarikh akhir, dan peruntukan peranan untuk syarikat 45 pekerjaBahagian ini mentakrifkan kalendar penutupan bulanan praktikal untuk SAS 45 pekerja, menyenaraikan tugas, pemilik, dan tarikh akhir. Ia meliputi penyelarasan dengan HR, jualan, dan operasi, peraturan peningkatan, dan alat untuk memantau kemajuan penutupan dan sabot.
Mapping all closing tasks and dependenciesAssigning owners, backups, and approvalsStandard closing timeline and cut-off datesMonitoring tools, checklists, and dashboardsEscalation rules and handling closing delaysPelajaran 5Catatan perakaunan gaji dan perimbangan dengan laporan sumbangan sosialBahagian ini meliputi catatan perakaunan gaji untuk TECHSERV, dari catatan jurnal gaji ke perimbangan dengan laporan sumbangan sosial. Ia menerangkan pecahan kasar-ke-bersih, akrual, perbezaan masa, dan kawalan dengan HR dan pembekal.
Payroll cycle and information flows with HRPayroll journal structure and account mappingAccruals for bonuses, leave, and overtimeReconciliation with social contribution reportsControls over timing differences and errorsPelajaran 6Tugas penutupan tahunan: peruntukan, pelarasan akhir tahun, catatan buku penutupan, dan liasion dengan auditor/akauntan luarBahagian ini menerangkan tugas penutupan tahunan untuk TECHSERV, termasuk peruntukan, pelarasan akhir tahun, dan catatan penutupan. Ia juga meliputi penyediaan fail audit, komunikasi dengan auditor, dan penyelarasan dengan akauntan luar.
Inventory of year-end closing tasksProvisions, accruals, and valuation rulesYear-end adjustments and reclassificationPreparation of audit and tax workpapersLiaison with external auditor and accountantPelajaran 7Pek pengurusan bulanan: imbangan percubaan, untung & rugi mengikut projek/aktiviti, piutang dan hutang penuaanBahagian ini menerangkan cara membina pek pengurusan bulanan untuk TECHSERV SAS, termasuk imbangan percubaan, P&L projek, dan laporan penuaan. Ia memberi tumpuan kepada sumber data, semakan pengesahan, format, dan tarikh akhir untuk pelaporan pengurusan.
Structure of TECHSERV monthly trial balanceProject and activity-based P&L reportingAged receivables: layout and key indicatorsAged payables: layout and risk indicatorsValidation, commentary, and distribution rulesPelajaran 8Dasar aset tetap: ambang pemodalan, kaedah susut nilai, dan kawalan bulanan/tahunanBahagian ini mentakrifkan dasar aset tetap TECHSERV, termasuk ambang pemodalan, hayat berguna, dan kaedah susut nilai. Ia menerangkan penandaan aset, catatan bulanan, ujian kerosakan, dan kawalan pada akhir bulan dan akhir tahun.
Capitalization thresholds and asset categoriesUseful lives and depreciation methods by assetAsset register structure and documentationMonthly depreciation runs and review checksYear-end asset controls and impairment testsPelajaran 9Operasi pembukuan harian: jualan, pembelian, catatan bank, tunai kecil, dan aliran antara syarikatBahagian ini terperinci operasi pembukuan harian untuk TECHSERV, termasuk jualan, pembelian, catatan bank, tunai kecil, dan aliran antara syarikat. Ia memberi tumpuan kepada aliran dokumen, peraturan pengkodan, pilihan automasi, dan kawalan dalaman asas.
Sales invoicing, coding, and revenue postingPurchase invoices, approvals, and bookingBank entries, fees, and interest recordingPetty cash procedures and control limitsIntercompany flows and recharge documentationPelajaran 10Penggunaan dan penyelenggaraan data induk perakaunan: fail pembekal/pelanggan, kadar VAT, paksi analitikBahagian ini terperinci cara menyelenggara data induk perakaunan untuk TECHSERV, termasuk pelanggan, pembekal, kod VAT, dan paksi analitik. Ia meliputi aliran kerja penciptaan, peraturan kelulusan, semakan berkala, dan kawalan kualiti data.
Customer master data fields and approvalsSupplier master data and risk checksVAT codes, rates, and mapping to accountsAnalytic axes for projects and cost centersPeriodic master data review and cleansing
