שיעור 1רשימת בדיקה לסגירה בסוף חודש ובסוף שנה לעסק קטן על בסיס הצמדה: התאמות, חיתוכים, הכנסות מושהות, התחייבויות מצטברות, והתקדמות נכסים קבועיםמכסה שלבי סגירה בסוף חודש ובסוף שנה לעסק קטן על בסיס הצמדה, כולל התאמות, בדיקת חיתוך, השהיות, הצמדות, והתקדמות נכסים קבועים להבטחת דוחות פיננסיים מדויקים ותמיכה מוכנה לביקורת.
Bank and credit card reconciliationsAged AR and AP review and adjustmentsRevenue and expense cutoff testingDeferred revenue and accrued expense entriesFixed‑asset rollforward and tie‑outsClose checklist, sign‑offs, and controlsשיעור 2חשבונאות נכסים קבועים לציוד מחשבים ולפטופים: ספי היוון, חיי שימוש, פחת (MACRS לעומת ספרים), תיוג נכסים והשבתהפרטים על חשבונאות נכסים קבועים לציוד מחשבים ולפטופים, כולל ספי היוון, חיי שימוש, פחת ספרים לעומת MACRS, תיוג נכסים, השבתה, ושמירה על לוחות זמנים המתיישבים עם הנהלת חשבונות ראשית.
Capitalization policy and thresholdsDetermining useful lives for equipmentBook versus MACRS tax depreciationFixed‑asset subledger and taggingImpairments, disposals, and write‑offsReconciling fixed assets to the GLשיעור 3חשבונאות שכר לעובדים בקליפורניה: שכר ברוטו לנטו, מיסי שכר מעסיק, הצמדות שכר, הקלטת כניסות יומן שכר והטבותמתמקד בחשבונאות שכר בקליפורניה מעבר לנטו, כולל מיסי שכר מעסיק, ניכויים נדרשים, הצמדות שכר, והקלטת כניסות יומן שכר והטבות תוך התאמה לדרישות פדרליות ומדינתיות.
Gross‑to‑net payroll calculation stepsFederal and California payroll tax withholdingsEmployer payroll tax and benefit costsPayroll accruals at month‑end and year‑endRecording payroll and benefit journal entriesReconciling payroll reports to the GLשיעור 4תשלומים לקבלנים זרים (הודו): הקלטת תשלומים חוצי גבולות, שיקולי GST (אם קיים לתיעוד), ומעקב אחר דרישות ניכוי במקורעוסק בחשבונאות תשלומים לקבלנים זרים (הודו), כולל הקלטת תשלומים חוצי גבולות, שיקולי GST (אם רלוונטי לתיעוד), ומעקב אחר דרישות ניכוי במקור.
Onboarding Indian contractors and KYCCross‑border payment methods and timingGST documentation and invoice reviewU.S. and Indian withholding checksFX rates, remeasurement, and gainsBank records and compliance supportשיעור 5מנויי תוכנה ושירותי ענן: טיפול הוצאה לעומת היוון, הסדרי מראש, פחת עלויות יישוםחוקר חשבונאות מנויי תוכנה ושירותי ענן, כולל הוצאה לעומת היוון, הסדרי מראש, ופחת עלויות יישום והקמה לפי GAAP אמריקאי לעסק שירות מונע טכנולוגיה מתפתח.
Identifying SaaS vs on‑premise softwareExpense vs capitalization assessmentAccounting for prepaid subscriptionsImplementation and setup cost amortizationVendor contracts and term reviewsSubledger and schedule maintenanceשיעור 6חשבונאות קבלנים עצמאיים: תשלומים זכאים ל-1099, הכרה בהצמדה לעומת מזומן, חריגי ניכוי, ותיעוד סיווגמסביר חשבונאות קבלנים עצמאיים, כולל זיהוי תשלומים זכאים ל-1099, הכרה בהצמדה לעומת מזומן, חריגי ניכוי גיבוי, ושמירת תיעוד התומך בהחלטות סיווג עובדים.
Contractor vs employee classificationTracking 1099‑eligible paymentsAccrual vs cash expense recognitionBackup withholding and exceptionsW‑9 collection and vendor setupYear‑end 1099 review and filingשיעור 7חשבונאות הלוואות: הקלטת תמורות הלוואת בנק, לוח סילוקין, הכרה בהוצאות ריבית, הסכמי חוב וסיווג בין התחייבויות נוכחיות לטווח ארוךמכסה חשבונאות הלוואות לחוב בנקאי, כולל הקלטת תמורות, בניית לוחות סילוקין, הכרה בהוצאות ריבית, מעקב אחר הסכמי חוב, וסיווג יתרות בין התחייבויות נוכחיות לטווח ארוך במאזן.
Recording loan proceeds and feesBuilding an amortization scheduleInterest expense and effective rateCurrent vs long‑term debt classificationDebt covenants and monitoringLoan confirmations and reconciliationsשיעור 8חשבונות נושים, הצמדות והתאמות: התאמת חשבוניות ספקים, הצמדות שירותים בסוף חודש, ותשלומים לספקים זריםמתמקד בחשבונות נושים, הצמדות והתאמות: התאמת חשבוניות ספקים, הצמדות שירותים בסוף חודש, ותשלומים לספקים זרים.
Three‑way match and invoice approvalsAP aging review and cutoff testingService accruals at month‑end closeForeign vendor payments and FX impactAP subledger to GL reconciliationsControls over disbursements and changesשיעור 9הקלטת הכנסות שירות מלקוחות אמריקאים ולקוחות זרים: חיוב, חיוב במטבע זר ותרגום, הכרה בהכנסות עם חיוב מבוסס אבני דרך לעומת מבוסס זמןמסביר איך לחשב עבור לקוחות אמריקאים ולקוחות זרים, לטפל במטבע זר, וליישם הכרה בהכנסות לחוזי שירות מבוססי אבני דרך או זמן, כולל תיעוד, תזמון הכרה, ולכידות נפוצות בעסקים קטנים.
Standard and recurring invoicing workflowsForeign currency invoicing and FX translationMilestone‑based revenue recognitionTime‑based and retainer revenue recognitionHandling discounts, credits, and refundsRevenue documentation and audit trailשיעור 10הוצאות תפעוליות: נסיעות, ארוחות לקוחות ופרסום מקוון — תיעוד נכון, מגבלות ניכוי דמיון וארוחות, הקצאה בין שיווק לפיתוח לקוחותעוסק בהוצאות תפעוליות: נסיעות, ארוחות לקוחות ופרסום מקוון — תיעוד נכון, מגבלות ניכוי דמיון וארוחות, הקצאה בין שיווק לפיתוח לקוחות.
Travel expense policies and approvalsClient meals and entertainment limitsPer‑diem rules and substantiationOnline advertising and campaign trackingAllocating marketing vs client developmentExpense documentation and retention
