Lección 1Cumplimiento comercial y administrativo: licencias, higiene alimentaria, salud y seguridad, autorizaciones reguladasAprenda a verificar que el negocio objetivo cumple con las normas comerciales, administrativas y específicas del sector, incluyendo licencias, higiene alimentaria, salud y seguridad, y otras autorizaciones reguladas necesarias para operar legalmente.
Mapping required licenses and permitsReviewing food hygiene and safety recordsHealth and safety risk assessmentsSector‑specific regulated authorizationsConsequences of missing authorizationsLección 2Documentos a solicitar al vendedor y comprador: lista de verificación con documentos societarios, financieros, de arrendamiento, laborales, PI y fiscales requeridosEsta sección proporciona una lista de verificación práctica de documentos a solicitar tanto al vendedor como al comprador, cubriendo registros societarios, financieros, fiscales, de arrendamiento, laborales, de PI y regulatorios necesarios para completar un expediente sólido de due diligence.
Corporate and governance documentationFinancial statements and management reportsTax, social‑security, and audit recordsLeases, property, and environmental filesEmployment, IP, and key commercial contractsLección 3Due diligence laboral: lista de empleados, contratos, convenios colectivos, obligaciones de transmisión y deberes de informaciónComprenda cómo revisar la situación de la plantilla, incluyendo listas de empleados, contratos, convenios colectivos y normas de transmisión automática, y cómo gestionar obligaciones de información y consulta hacia representantes del personal.
Obtaining and analyzing employee listsReviewing employment contracts and clausesCollective bargaining and workplace agreementsAutomatic transfer of employees on saleInformation and consultation obligationsLección 4Comprobaciones fiscales y de seguridad social: IVA, impuesto local empresarial (CFE), deudas pendientes, auditorías fiscales recientesExplore cómo revisar el IVA, impuestos locales empresariales, cargas de nómina y cotizaciones de seguridad social, identificar deudas pendientes y analizar auditorías fiscales y de seguridad social recientes que puedan revelar exposiciones ocultas o riesgos contingentes.
Reviewing VAT registration and filingsChecking local business tax and CFE statusSocial‑security and payroll contribution reviewAnalyzing recent tax and URSSAF auditsManaging discovered tax and social liabilitiesLección 5Comprobaciones contables y financieras: valoración del fondo de comercio, métodos contables de existencias, revisión de resultados y balance recientesAprenda a analizar estados financieros, supuestos de valoración y políticas contables para fondo de comercio, existencias y provisiones, y a usar resultados recientes y balances para detectar tendencias, anomalías y sostenibilidad de los ingresos.
Understanding the structure of the P&LBalance sheet and working capital reviewGoodwill valuation methods and driversInventory and cost accounting policiesIdentifying red flags in financial trendsLección 6Comprobaciones medioambientales, inmobiliarias y urbanísticas sobre el local y uso permitidoAprenda a evaluar restricciones medioambientales, de zonificación y urbanísticas que afectan al local, verificar usos permitidos e identificar riesgos de contaminación, molestias o incumplimiento que podrían limitar operaciones o activar deberes de remediación.
Reviewing title, easements, and occupancyZoning, planning rules, and permitted useEnvironmental reports and contamination risksHealth, nuisance, and neighborhood issuesRemediation duties and allocation of costsLección 7Propiedad intelectual y activos digitales: nombre comercial, marcas, dominio, número de teléfono y derechos webComprenda cómo identificar y asegurar propiedad intelectual y activos digitales, incluyendo nombres comerciales, marcas, dominios, números de teléfono, software y contenido web, y cómo confirmar propiedad, registros y licencias.
Identifying trade names and trademarksDomain names, websites, and hosting rightsPhone numbers, social media, and listingsIP ownership, licenses, and assignmentsInfringement risks and brand protectionLección 8Comprobaciones de activos materiales e inventarios: instalaciones, equipamiento mueble, registros de mantenimiento, garantíasAprenda a verificar la existencia, estado y propiedad de instalaciones, equipamiento e inventarios, revisar registros de mantenimiento y servicio, y evaluar garantías, arrendamientos y financiación que puedan afectar los activos adquiridos.
Listing fixtures and movable equipmentPhysical inspection and condition reportsMaintenance logs and service contractsOwnership, leases, and financed assetsInventory valuation and obsolescence risksLección 9Due diligence de arrendamiento: verificación de existencia, plazo, cláusulas de cesión, consentimientos del arrendador y formalidadesComprenda cómo revisar el arrendamiento comercial, confirmar su existencia y plazo, analizar cláusulas de cesión y cambio de control, e identificar requisitos de consentimiento del arrendador y formalidades que condicionan una transmisión válida.
Confirming lease existence and key termsRent, charges, and indexation mechanismsAssignment and subletting restrictionsLandlord consent and waiver proceduresLease renewal, termination, and optionsLección 10Comprobaciones societarias e identitarias del vendedor y gravámenes que afectan al fondsAprenda a confirmar la identidad, capacidad y autoridad del vendedor para vender, y a detectar gravámenes como prendas, hipotecas o embargos que afecten los activos del negocio, asegurando título limpio y transmisión exigible del fonds.
Verifying corporate existence and good standingChecking powers of representation and signingReviewing corporate decision‑making approvalsSearching for liens, pledges, and seizuresAssessing impact of encumbrances on the sale
