Lección 1Cumplimiento comercial y administrativo: licencias, higiene alimentaria, salud y seguridad, autorizaciones reguladasAprende a verificar que el negocio objetivo cumpla con reglas comerciales, administrativas y específicas del sector, incluyendo licencias, higiene alimentaria, salud y seguridad, y otras autorizaciones reguladas requeridas para operar legalmente.
Mapping required licenses and permitsReviewing food hygiene and safety recordsHealth and safety risk assessmentsSector‑specific regulated authorizationsConsequences of missing authorizationsLección 2Documentos a solicitar al vendedor y comprador: lista de verificación con documentos corporativos, financieros, arrendamientos, laborales, PI y fiscales requeridosEsta sección proporciona una lista práctica de verificación de documentos a solicitar tanto al vendedor como al comprador, cubriendo registros corporativos, financieros, fiscales, arrendamientos, laborales, PI y regulatorios necesarios para un archivo robusto de due diligence.
Corporate and governance documentationFinancial statements and management reportsTax, social‑security, and audit recordsLeases, property, and environmental filesEmployment, IP, and key commercial contractsLección 3Due diligence laboral: lista de empleados, contratos, convenios colectivos, obligaciones de transferencia y deberes de informaciónEntiende cómo revisar la situación de la fuerza laboral, incluyendo listas de empleados, contratos, convenios colectivos y reglas de transferencia automática, y cómo manejar deberes de información y consulta hacia representantes del personal.
Obtaining and analyzing employee listsReviewing employment contracts and clausesCollective bargaining and workplace agreementsAutomatic transfer of employees on saleInformation and consultation obligationsLección 4Revisiones fiscales y previsionales: IVA, impuesto local al negocio (CFE), deudas pendientes, auditorías fiscales recientesExplora cómo revisar IVA, impuestos locales al negocio (CFE), cargas de nómina y contribuciones previsionales, identificar deudas pendientes y analizar auditorías fiscales y previsionales recientes que puedan revelar exposiciones ocultas o riesgos contingentes.
Reviewing VAT registration and filingsChecking local business tax and CFE statusSocial‑security and payroll contribution reviewAnalyzing recent tax and URSSAF auditsManaging discovered tax and social liabilitiesLección 5Revisiones contables y financieras: valoración del fondo de comercio, métodos contables de inventario, revisión de resultados y balance recientesAprende a analizar estados financieros, supuestos de valoración y políticas contables para fondo de comercio, inventario y provisiones, y a usar resultados recientes y balances para detectar tendencias, anomalías y sostenibilidad de ganancias.
Understanding the structure of the P&LBalance sheet and working capital reviewGoodwill valuation methods and driversInventory and cost accounting policiesIdentifying red flags in financial trendsLección 6Revisiones ambientales, inmobiliarias y de planificación respecto a las instalaciones y uso permitidoAprende a evaluar restricciones ambientales, de zonificación y planificación que afectan las instalaciones, verificar usos permitidos e identificar riesgos de contaminación, molestias o incumplimiento que podrían limitar operaciones o activar deberes de remediación.
Reviewing title, easements, and occupancyZoning, planning rules, and permitted useEnvironmental reports and contamination risksHealth, nuisance, and neighborhood issuesRemediation duties and allocation of costsLección 7Propiedad intelectual y activos digitales: razón comercial, marcas, nombre de dominio, número telefónico y derechos del sitio webEntiende cómo identificar y asegurar propiedad intelectual y activos digitales, incluyendo razones comerciales, marcas, dominios, números telefónicos, software y contenido web, y cómo confirmar propiedad, registros y licencias.
Identifying trade names and trademarksDomain names, websites, and hosting rightsPhone numbers, social media, and listingsIP ownership, licenses, and assignmentsInfringement risks and brand protectionLección 8Revisiones de activos materiales e inventario: instalaciones fijas, equipos muebles, registros de mantenimiento, garantíasAprende a verificar existencia, condición y propiedad de instalaciones fijas, equipos e inventario, revisar registros de mantenimiento y servicios, y evaluar garantías, arrendamientos y financiamiento que puedan afectar los activos adquiridos.
Listing fixtures and movable equipmentPhysical inspection and condition reportsMaintenance logs and service contractsOwnership, leases, and financed assetsInventory valuation and obsolescence risksLección 9Due diligence de arrendamiento: verificación de existencia, plazo, cláusulas de cesión, consentimientos del arrendador y formalidadesEntiende cómo revisar el arrendamiento comercial, confirmar su existencia y plazo, analizar cláusulas de cesión y cambio de control, e identificar requisitos de consentimiento del arrendador y formalidades que condicionan una transferencia válida.
Confirming lease existence and key termsRent, charges, and indexation mechanismsAssignment and subletting restrictionsLandlord consent and waiver proceduresLease renewal, termination, and optionsLección 10Revisiones corporativas e identitarias del vendedor y gravámenes que afectan el fondsAprende a confirmar identidad, capacidad y autoridad del vendedor para vender, y detectar gravámenes como prendas, liens o embargos que afectan los activos del negocio, asegurando título limpio y transferencia exigible del fonds.
Verifying corporate existence and good standingChecking powers of representation and signingReviewing corporate decision‑making approvalsSearching for liens, pledges, and seizuresAssessing impact of encumbrances on the sale
