Curso de ESG e Compliance Fiscal

Aula 1 • Onde ESG e Fiscalidade se Intersetam

Mapeia os pontos em que o desempenho ESG desencadeia consequências ou benefícios fiscais. Estabelece a lente analítica utilizada ao longo do curso.

Aula 2 • Sistemas Fiscais e a Sua Finalidade

Explica como os sistemas fiscais são estruturados e por que razão os governos os utilizam como alavancas políticas. Fornece a base fiscal necessária para compreender as regras fiscais ligadas a ESG.

Aula 3 • Principais Organismos Reguladores e Normas

Identifica as organizações internacionais e os definidores de normas que moldam as regras fiscais ESG. Clarifica as funções de autoridade e aplicação para o planeamento de conformidade.

Aula 1 • Incentivos Fiscais ao Investimento Verde

Detalha créditos, deduções e depreciação acelerada para ativos verdes elegíveis. Permite aos profissionais maximizar o retorno líquido de impostos em investimentos de sustentabilidade.

Aula 2 • Mecanismos de Precificação do Carbono

Explica os impostos sobre o carbono e os sistemas de comércio de licenças de emissão como ferramentas de precificação complementares. Liga os custos do carbono diretamente ao cálculo da obrigação fiscal das empresas.

Aula 3 • Impostos sobre Poluição e Produtos

Analisa impostos sobre poluentes, embalagens de plástico e produtos em fim de vida. Liga as escolhas de conceção de produtos a estratégias de redução de custos fiscais.

Aula 4 • Medição da Exposição a Impostos Ambientais

Fornece ferramentas para quantificar a carga fiscal ambiental total de uma empresa nas suas operações. Alimenta diretamente a divulgação de custos ESG e o planeamento de cenários.

Aula 1 • Incentivos Fiscais à Diversidade da Força de Trabalho

Examina créditos e subsídios para a contratação de grupos sub-representados e aprendizes. Liga os compromissos de diversidade a poupanças fiscais mensuráveis.

Aula 2 • Tributações sobre Saúde, Segurança e Bem-Estar

Aborda impostos sobre produtos não saudáveis e obrigações do empregador relativas ao bem-estar. Mostra como o portefólio de produtos e a política laboral afetam a exposição a impostos sociais.

Aula 3 • Impostos sobre Salários e Emprego

Abrange as contribuições do empregador para regimes de segurança social, pensões e saúde. Estabelece o custo fiscal social de base incorporado nas decisões sobre a força de trabalho.

Aula 1 • Quadros de Governação Fiscal

Define as políticas de governação fiscal a nível do conselho de administração e o seu papel nas classificações ESG. Estabelece a base de governação necessária para uma estratégia fiscal conforme.

Aula 2 • Preços de Transferência e Alinhamento ESG

Examina as regras de preços de plena concorrência para operações intragrupo e as suas implicações ESG. Mostra como a política de preços de transferência reflete a qualidade da governação.

Aula 3 • Expectativas das Partes Interessadas sobre a Fiscalidade

Analisa as expectativas de investidores, sociedade civil e meios de comunicação social relativamente a um comportamento fiscal responsável. Prepara os profissionais para gerir o risco reputacional juntamente com a conformidade.

Aula 4 • Requisitos Obrigatórios de Divulgação Fiscal

Abrange a declaração país a país, os registos fiscais públicos e as regras de beneficiário efetivo. Liga as obrigações de divulgação às métricas de desempenho do pilar de governação.

Aula 1 • Visão Geral dos Quadros de Relato ESG

Compara os principais quadros de relato de sustentabilidade e os seus requisitos relacionados com a fiscalidade. Fornece os critérios de seleção necessários para escolher o quadro adequado.

Aula 2 • Divulgações Fiscais nas Demonstrações Financeiras

Abrange o imposto diferido, as posições fiscais incertas e os requisitos de notas fiscais relacionadas com ESG. Liga as normas contabilísticas às expectativas de transparência ESG.

Aula 3 • Garantia e Verificação de Dados Fiscais

Explica os processos de garantia internos e externos para divulgações fiscais em relatórios ESG. Constrói confiança na fiabilidade da informação fiscal publicada.

Aula 1 • Técnicas de Identificação de Risco Fiscal

Apresenta métodos sistemáticos para identificar riscos fiscais impulsionados por ESG em todas as unidades de negócio. Alimenta os riscos identificados nas etapas de quantificação e priorização.

Aula 2 • Quantificação da Exposição ao Risco Fiscal

Aplica a análise de probabilidade e impacto para estimar a exposição financeira decorrente de riscos fiscais ESG. Produz os dados numéricos necessários para a priorização no registo de riscos.

Aula 3 • Monitorização e Atualização do Registo de Riscos

Aborda processos para manter o registo de riscos fiscais atualizado à medida que a legislação ESG evolui. Incorpora a monitorização contínua no ciclo de governação fiscal.

Aula 1 • Princípios do Planeamento Fiscal Responsável

Define os limites entre o planeamento fiscal aceitável e a elisão agressiva num contexto ESG. Estabelece a base ética para todas as decisões de planeamento estratégico.

Aula 2 • Otimização de Posições Fiscais Ambientais

Aplica as regras de incentivos verdes às decisões de afetação de capital e operacionais. Maximiza o valor líquido de impostos, ao mesmo tempo que promove os objetivos ambientais ESG.

Aula 3 • Estratégias de Otimização Fiscal Social

Aproveita os incentivos fiscais à força de trabalho e comunitários para reduzir os custos fiscais sociais. Integra os compromissos sociais ESG com estruturas de emprego fiscalmente eficientes.

Aula 4 • Estruturas Fiscais Alinhadas com a Governação

Concebe estruturas de participação e financiamento que satisfazem as normas de transparência da governação. Garante que a eficiência fiscal estrutural não entra em conflito com as obrigações de divulgação ESG.

Aula 1 • Instrumentos Fiscais para a Natureza e a Biodiversidade

Apresenta impostos e créditos emergentes ligados à perda de biodiversidade e ao capital natural. Posiciona os profissionais para se envolverem com a próxima fronteira da tributação ambiental.

Aula 2 • Economia Digital e Tributação Verde

Explora como os impostos sobre serviços digitais e as tributações sobre centros de dados se intersectam com os objetivos ESG. Liga as decisões de investimento em tecnologia às novas regras fiscais verdes digitais.

Aula 3 • Imposto Mínimo Global e ESG

Examina a interação entre as regras do imposto mínimo global e os regimes de incentivos ESG. Identifica onde o imposto mínimo corrói o valor dos incentivos verdes e como responder.

Aula 4 • Construção de um Programa de Conformidade Adaptativo

Sintetiza a aprendizagem do curso numa conceção de programa de conformidade prospetiva. Equipa as organizações para absorver novas regras fiscais ESG sem perturbações operacionais.