
دورة محاسبة الذمم المدينة والدائنة
أتقن كل مرحلة من دورة الذمم المدينة والذمم الدائنة، بدءاً من تسجيل معاملات الائتمان وصولاً إلى تحليل النسب المالية الرئيسية. يُزوِّد هذا المقرر المحاسبين المهنيين والطلاب بالمهارات العملية لإدارة دفاتر الأستاذ، وتقدير الديون المشكوك في تحصيلها، وتطبيق الضوابط الداخلية، وتوصيل الرؤى المالية إلى أصحاب المصلحة. طوِّر الثقة اللازمة للتعامل مع تحديات الذمم المدينة والذمم الدائنة الواقعية بدقة.
ماذا ستتعلم:
سجِّل، وصنِّف، وسوِّ معاملات الذمم المدينة والذمم الدائنة باستخدام مبادئ القيد المزدوج.
أعد جداول التقادم، وطبِّق طرق التقدير لإدارة الديون المشكوك في تحصيلها ومخاطر الائتمان.
عالج فواتير الموردين من خلال المطابقة الثلاثية، واحتفظ بدفاتر أستاذ مساعدة دقيقة.
صمِّم وقيِّم ضوابط داخلية تُقلِّل التعرض للاحتيال في دورتي الذمم المدينة والذمم الدائنة.
احسب معدل دوران الذمم المدينة، وأيام المبيعات المعلقة، ومقاييس دورة التحويل النقدي.
أعد قيود التسوية في نهاية الفترة، وقيود العكس، والإفصاحات في القوائم المالية للذمم المدينة والذمم الدائنة.
كيف تدرس بشكل عملي دورة محاسبة الذمم المدينة والدائنة
كيف تتدرب عملياً دورة محاسبة الذمم المدينة والدائنة
لك إذا كنت شركة وتريد تدريب فريقك
في Elevify للشركات، يأتي الدورة مع تمارين وأمثلة من عملك نفسه وبالطريقة التي تحتاجها شركتك.
محتوى الدورة
8 فصول • 40 دروسمدة بين 4 و 360 ساعة (أنت تقرر)
الفصل 1إخفاءإخفاء التفاصيلعرض التفاصيلأساسيات الذمم المدينة والذمم الدائنة
أساسيات الذمم المدينة والذمم الدائنة
الدرس 1 • أساسيات التسجيل بالقيد المزدوج
تطبيق الدائن والمدين على المعاملات القياسية للذمم المدينة والذمم الدائنة.
الدرس 2 • دور الائتمان في الأعمال
تعريف الائتمان التجاري ودوره في التدفق النقدي التشغيلي. ربط شروط الائتمان بإنشاء أرصدة الذمم المدينة والذمم الدائنة في القوائم المالية.
الدرس 3 • أساسيات الذمم المدينة
تعريف الذمم المدينة كأصول ناشئة عن المبيعات الائتمانية. تغطية معايير الاعتراف بها وموضعها في قائمة المركز المالي.
الدرس 4 • أساسيات الذمم الدائنة
تعريف الذمم الدائنة كالتزامات ناشئة عن المشتريات الائتمانية. مقابلة إطار الذمم المدينة لتعزيز منطق القيد المزدوج.
الدرس 5 • المستندات المصدرية وتدفق المعاملات
تحديد الفواتير وأوامر الشراء والإيصالات كأدلة للقيود. إنشاء سير عمل من المستند إلى دفتر الأستاذ يُستخدم طوال المقرر.
الفصل 2إخفاءإخفاء التفاصيلعرض التفاصيلإدارة دفتر أستاذ الذمم المدينة
إدارة دفتر أستاذ الذمم المدينة
الدرس 1 • خصومات السداد المبكر
شرح شروط الخصم ومعالجتها المحاسبية لكلا الطرفين. ربط إدارة الخصم بتحسين التدفق النقدي.
الدرس 2 • هيكل دفتر الأستاذ المساعد
شرح كيفية تغذية حسابات العملاء الفردية لحساب المراقبة في دفتر الأستاذ العام. توضيح علاقة المطابقة بينهما.
الدرس 3 • تسجيل المبيعات والمرتجعات
تغطية قيود اليومية للمبيعات الائتمانية ومرتجعات المبيعات والمسموحات. تعزيز أرصدة دفتر الأستاذ الدقيقة بعد التسويات.
الدرس 4 • جدول تقادم الذمم المدينة
إنشاء تقرير تقادم لتصنيف الأرصدة المستحقة حسب عدد أيام التأخير. استخدام الجدول كأداة لإدارة التحصيل والتقدير.
الدرس 5 • تطبيق المقبوضات النقدية
توضيح كيفية تسجيل مدفوعات العملاء وتطبيقها على الفواتير المفتوحة. معالجة سيناريوهات الدفعات الجزئية والنقد غير المطبق.
الفصل 3إخفاءإخفاء التفاصيلعرض التفاصيلتقدير وتسجيل الديون المعدومة
تقدير وتسجيل الديون المعدومة
الدرس 1 • آلية طريقة المخصص
تعريف مخصص الديون المشكوك في تحصيلها كحساب مقابل للأصل. تغطية قيد التسوية وتأثيره على صافي القيمة القابلة للتحقق.
الدرس 2 • توضيح متى يكون استخدامها مقبولاً مقابل متى تكون طريقة المخصص مطلوبة.
شرح طريقة الشطب المباشر وقيودها في ظل محاسبة الاستحقاق. توضيح متى يكون استخدامها مقبولاً مقابل متى تكون طريقة المخصص مطلوبة.
الدرس 3 • قابلية التحصيل ومخاطر الائتمان
تعريف الحسابات غير القابلة للتحصيل والعوامل التي تخلق مخاطر الائتمان. تأطير الحاجة إلى التقدير قبل تحديد الحسابات المحددة على أنها معدومة.
الدرس 4 • شطب الحسابات واستردادها
تسجيل شطب حساب محدد غير قابل للتحصيل واسترداده لاحقاً. توضيح أن عمليات الشطب لا تؤثر على صافي القيمة القابلة للتحقق.
الدرس 5 • أساليب التقدير
مقارنة طريقتي النسبة المئوية للمبيعات وتقادم الذمم المدينة في التقدير. يختار المتدربون الطريقة المناسبة بناءً على توفر البيانات.
الفصل 4إخفاءإخفاء التفاصيلعرض التفاصيلأوراق القبض وحسابات الفوائد
أوراق القبض وحسابات الفوائد
الدرس 1 • حسابات الفائدة البسيطة
تطبيق معادلة أصل المبلغ-المعدل-الزمن لحساب الفائدة على السندات. بناء دقة الحساب اللازمة لقيود الاستحقاق والاستحقاق.
الدرس 2 • أوراق القبض غير الموفى بها
تسجيل إعادة تصنيف السند غير الموفى به إلى الذمم المدينة. معالجة معاملة الفوائد المستحقة عند التخلف عن السداد.
الدرس 3 • خصم أوراق القبض
شرح عملية بيع السند إلى مؤسسة مالية قبل تاريخ الاستحقاق. حساب الحصيلة وتسجيل الإفصاح عن الالتزام الطارئ.
الدرس 4 • تسجيل معاملات السندات
تغطية قيود اليومية لقبول السند واستحقاق فوائده وتحصيله. ضمان قدرة المتدربين على معالجة السندات ضمن نفس الفترة وعبر الفترات.
الدرس 5 • السندات الإذنية كأوراق قبض
تعريف الخصائص القانونية والمحاسبية للسند الإذني. التمييز بين أوراق القبض والذمم المدينة المفتوحة.
الفصل 5إخفاءإخفاء التفاصيلعرض التفاصيلإدارة دفتر أستاذ الذمم الدائنة
إدارة دفتر أستاذ الذمم الدائنة
الدرس 1 • معالجة المدفوعات والخصومات
تسجيل مدفوعات الموردين والحصول على خصومات السداد المبكر. تحليل تكلفة التنازل عن الخصومات لدعم قرارات توقيت السداد.
الدرس 2 • هيكل دفتر أستاذ الموردين
مقابلة مفهوم دفتر الأستاذ المساعد للذمم المدينة من جانب الذمم الدائنة. شرح كيفية ترحيل حسابات الموردين إلى حساب مراقبة الذمم الدائنة.
الدرس 3 • تسجيل المشتريات والمرتجعات
تغطية قيود اليومية للمشتريات الائتمانية ومرتجعات المشتريات والمسموحات. الحفاظ على أرصدة الموردين الدقيقة بعد التسويات.
الدرس 4 • التحقق من الفاتورة والموافقة عليها
وصف عملية المطابقة الثلاثية للتحقق من فواتير الموردين. إنشاء رقابة داخلية قبل الإذن بأي دفعة.
الدرس 5 • تقادم الذمم الدائنة وجدولتها
إنشاء تقرير تقادم الذمم الدائنة وجدول سداد. ربط الجدول بتخطيط التدفق النقدي وإدارة علاقات الموردين.
الفصل 6إخفاءإخفاء التفاصيلعرض التفاصيلالالتزامات المستحقة وتسويات نهاية الفترة
الالتزامات المستحقة وتسويات نهاية الفترة
الدرس 1 • محاسبة الاستحقاق والذمم الدائنة
شرح ضرورة الاعتراف بالمصروفات قبل الدفع النقدي في ظل محاسبة الاستحقاق. ربط الالتزامات المستحقة بقسم الذمم الدائنة في قائمة المركز المالي.
الدرس 2 • قيود عكس الاستحقاقات
شرح قيود العكس الاختيارية التي تُجرى في بداية الفترة الجديدة. بيان كيفية تبسيط قيود العكس لتسجيل الدفع النقدي اللاحق.
الدرس 3 • قيود المصروفات المستحقة الشائعة
تسجيل استحقاقات الرواتب والفوائد والمرافق في نهاية الفترة. توضيح نمط الخصم-المصروف، الدائن-الالتزام لكل نوع.
الدرس 4 • مطابقة الالتزامات المستحقة
مطابقة أرصدة الالتزامات المستحقة مع جداول الدعم وكشوفات الموردين. تحديد وتصحيح التناقضات قبل إعداد القوائم المالية نهائياً.
الدرس 5 • إجراءات القطع للذمم الدائنة
وضع إجراءات لضمان تسجيل جميع الالتزامات نهاية الفترة. معالجة البضائع قيد النقل والفواتير غير المعالجة في تاريخ القطع.
الفصل 7إخفاءإخفاء التفاصيلعرض التفاصيلالضوابط الداخلية للذمم المدينة والذمم الدائنة
الضوابط الداخلية للذمم المدينة والذمم الدائنة
الدرس 1 • الفصل بين المهام
شرح كيف يؤدي فصل التفويض والتسجيل والحفظ إلى تقليل مخاطر الاحتيال. تطبيق مبادئ الفصل على وظيفتي الذمم المدينة والذمم الدائنة.
الدرس 2 • ضوابط التفويض والموافقة
إنشاء تسلسل هرمي للموافقة على حدود الائتمان وعمليات الشطب ومدفوعات الموردين. توضيح كيف تخلق الموافقات الموثقة مسار مراجعة.
الدرس 3 • أهداف الرقابة في الذمم المدينة والذمم الدائنة
تعريف التفويض والاكتمال والدقة والحفظ كأهداف رقابية. ربط كل هدف بمخاطر محددة في دورتي الذمم المدينة والذمم الدائنة.
الدرس 4 • تقييم الضوابط وتحسينها
تطبيق إطار تقييم الرقابة لتحديد الفجوات والتوصية بالتحسينات. إنتاج تقرير نقص الرقابة مع خطوات المعالجة حسب الأولوية.
الدرس 5 • المطابقة كرقابة كاشفة
استخدام المطابقات الدورية لكشف الأخطاء والمعاملات غير المصرح بها. تغطية مطابقة الحسابات البنكية ومطابقة كشف الموردين ومراجعة التقادم.
الفصل 8إخفاءإخفاء التفاصيلعرض التفاصيلالتحليل المالي وإعداد التقارير عن الذمم المدينة والذمم الدائنة
التحليل المالي وإعداد التقارير عن الذمم المدينة والذمم الدائنة
الدرس 1 • الإفصاحات في القوائم المالية
تحديد الإفصاحات المطلوبة في الإيضاحات للذمم المدينة والمخصصات والذمم الدائنة الهامة. صياغة لغة الإفصاح التي تفي بمعايير الشفافية.
الدرس 2 • التواصل بشأن رؤى الذمم المدينة والذمم الدائنة
ترجمة تحليل النسب وبيانات التقادم إلى تقارير وعروض إدارية. تخصيص التواصل للجماهير المالية وغير المالية.
الدرس 3 • نسب الذمم المدينة الرئيسية
حساب معدل دوران الذمم المدينة وأيام المبيعات المعلقة. تفسير النتائج في سياق سياسة الائتمان ومعايير الصناعة.
الدرس 4 • نسب الذمم الدائنة الرئيسية
حساب معدل دوران الذمم الدائنة وأيام الدفع المعلقة. ربط النتائج باستراتيجية السداد وصحة علاقة المورد.
الدرس 5 • تحليل دورة التحول النقدي
دمج مقاييس الذمم المدينة والمخزون والذمم الدائنة في دورة التحول النقدي. تحديد الروافع لتقصير الدورة وتحسين السيولة.

شهادتك الصالحة للتخرج
هذا الدورة مخصصة لك:
أمين الحسابات: يرغب في تجاوز مرحلة إدخال البيانات الأساسية إلى التملك الكامل لعمليات العملاء والموردين.
طالب محاسبة: يحتاج إلى تدريب عملي على المعاملات قبل دخول سوق العمل.
صاحب عمل صغير: يواجه صعوبة في تتبع ما يدين به العملاء وما يتوقعه الموردون.
محوّل مهني: ينتقل إلى مجال المالية ويحتاج إلى أساس تشغيلي متين.
محاسب مبتدئ: يتولى إعداد الفواتير يومياً لكنه يفتقر إلى الثقة في إجراءات نهاية الفترة.
مدير مكتب: يشرف على إعداد الفواتير والمدفوعات دون تدريب محاسبي رسمي.
ماذا يقول طلابنا
آراء من درسوا معنا:
دروسكم مثالية. اشتريت الباقة السنوية، وأخيراً أصبح لدي الفرصة لمتابعة مواضيع متنوعة تهمني دون الحاجة لتغيير المنصة... أشكركم على كل ما تقومون به، لقد أوصيت بكم لأشخاص آخرين...

أحب كيف أن الدروس مباشرة ومركزة وكيف يمكنني تغيير الفصول وتخطي المحتوى الذي لا أحتاجه.

أحب المحتوى وطريقة العرض ونسخ الفيديوهات، مما يسرّع العملية!

المنصة سريعة وبسيطة الاستخدام. تنوع المحتوى والفيديوهات التكميلية تساعد كثيراً في التعلم.

أهم الدورات
الأسئلة الشائعة
من هي Elevify؟ كيف تعمل؟
هل الدورات تتضمن شهادات؟
هل الدورات مجانية؟
ما هو عبء الدورة؟
كيف تبدو الدورات؟
كيف تعمل الدورات؟
ما هي مدة الدورات؟
ما هو سعر أو تكلفة الدورات؟
ما هو التعليم عن بعد أو الدورة عبر الإنترنت وكيف تعمل؟
دورة PDF




















