دورة المحاسبة المالية والضرائب

أتقن كلاً من المحاسبة المالية والضرائب في مقرر شامل واحد صُمم للتطبيق العملي في العالم الحقيقي. ستنتقل من تسجيل قيدك اليومي الأول إلى إعداد قوائم مالية كاملة وتقديم إقرارات ضريبية دقيقة. سواء كنت تبدأ مسيرتك المهنية أو تصقل مهاراتك الحالية، فإن هذا المقرر يمنحك الأساس التقني الذي يطلبه أصحاب العمل والعملاء.

معاينة الشهادة Elevify للشركات

ماذا ستتعلم:

ستتعلم دورة المحاسبة الكاملة بدءًا من القيد المزدوج وقيود التسوية وصولاً إلى إعداد قوائم المركز المالي المصنفة وقوائم الدخل وقوائم التدفقات النقدية. يغطي المقرر تحليل القوائم المالية باستخدام تقنيات النسب المهنية. أما فيما يتعلق بالضرائب، فستدرس الضرائب الفردية وضرائب الأعمال بما في ذلك المؤسسات الفردية والشركات التضامنية وشركات المساهمة (ج) وشركات المساهمة (إس) وشركات المسؤولية المحدودة. ستتعامل أيضًا مع استراتيجيات التخطيط الضريبي والمطابقة بين الدفاتر والضريبة وإجراءات الرد على المراجعة الضريبية. تغطي المحتويات الإضافية برامج المحاسبة والضوابط الداخلية ومنع الاحتيال ومواضيع ناشئة مثل ضريبة الأصول الرقمية والإبلاغ وفقًا لمعايير ESG.

كيف تدرس بشكل عملي دورة المحاسبة المالية والضرائب

كيف تتدرب عملياً دورة المحاسبة المالية والضرائب

لك إذا كنت شركة وتريد تدريب فريقك

في Elevify للشركات، يأتي الدورة مع تمارين وأمثلة من عملك نفسه وبالطريقة التي تحتاجها شركتك.

اضغط هنا

محتوى الدورة

8 فصول • 40 دروسمدة بين 4 و 360 ساعة (أنت تقرر)

الفصل 1عرض التفاصيل

أسس المحاسبة المالية

الدرس 1 • نظرة عامة على الدورة المحاسبية
يوضح التسلسل الكامل من تحديد المعاملة إلى إعداد القوائم المالية. يوجّه الطلاب إلى سير العمل الذي سيتقنونه بالتفصيل عبر الفصول اللاحقة.
الدرس 2 • دليل الحسابات
يشرح كيفية تنظيم الحسابات وترقيمها وتصنيفها ضمن نظام السجلات المحاسبية للمنشأة. يمكّن الطلاب من تصميم هياكل الحسابات والتنقل فيها بثقة.
الدرس 3 • آليات القيد المزدوج
يعلّم قواعد المدين والدائن لكل نوع حساب وكيف يحقق كل قيد التوازن. يوفّر المهارة الفنية اللازمة لتسجيل أي معاملة تجارية.
الدرس 4 • معادلة المحاسبة وعناصرها
يعرّف الأصول والالتزامات وحقوق الملكية وعلاقتها الرياضية. يربط منطق المعادلة بكل معاملة تُسجّل خلال المقرر.
الدرس 5 • مفاهيم ومبادئ محاسبية أساسية
يقدّم الإطار المفاهيمي الذي يحكم إعداد التقارير المالية، بما في ذلك أساس الاستحقاق والاستمرارية. يؤسس الأساس النظري لجميع الأعمال المحاسبية اللاحقة.

الفصل 2عرض التفاصيل

تسجيل المعاملات وتسويتها

الدرس 1 • ميزان المراجعة المعدّل والإقفال
يُنتج ميزان المراجعة المعدّل وينفّذ قيود الإقفال لإعادة تعيين الحسابات المؤقتة. يُعدّ الطلاب للانتقال مباشرة إلى إعداد القوائم المالية.
الدرس 2 • تسجيل قيود اليومية للمعاملات التجارية
يغطي تسجيل المبيعات والمشتريات والمقبوضات النقدية والمدفوعات في دفتر اليومية العامة. يعزز قواعد القيد المزدوج من الفصل الأول من خلال التطبيق العملي على المعاملات.
الدرس 3 • دفاتر اليومية الخاصة ودفاتر الأستاذ المساعدة
يقدّم دفاتر يومية مصمّمة خصيصاً لأنواع المعاملات عالية الحجم ودفاتر أستاذ داعمة. يحسّن كفاءة التسجيل ودقته في بيئات العمل الفعلية.
الدرس 4 • قيود التسوية بالتفصيل
يشرح الفئات الأربع لقيود التسوية ومبدأ المقابلة الذي يوجّه كل منها. يضمن أن تعكس القوائم المالية في نهاية الفترة الواقع الاقتصادي بدلاً من توقيت التدفقات النقدية.
الدرس 5 • إعداد ميزان المراجعة
يوضح كيفية استخراج أرصدة الحسابات والتحقق من التساوي الحسابي قبل التسويات. يحدد الأخطاء الشائعة التي يكشفها ميزان المراجعة والتي لا يكشفها.

الفصل 3عرض التفاصيل

إعداد القوائم المالية

الدرس 1 • إعداد قائمة الدخل
يبني قوائم دخل بخطوة واحدة ومتعددة الخطوات من أرصدة الحسابات المعدّلة. يميّز بين البنود التشغيلية وغير التشغيلية ويحتسب إجمالي الربح وصافي الدخل.
الدرس 2 • الإيضاحات والإفصاحات
يشرح دور الإيضاحات في تقديم سياق لا يمكن للأرقام وحدها نقله. يغطي السياسات المحاسبية الهامة والطوارئ والأحداث اللاحقة.
الدرس 3 • قائمة التدفقات النقدية
يُعدّ قائمة التدفقات النقدية باستخدام الطريقة المباشرة وغير المباشرة. يربط الأنشطة التشغيلية والاستثمارية والتمويلية بالتغيرات في قائمة المركز المالي.
الدرس 4 • قائمة الأرباح المحتجزة
يربط صافي الدخل بحقوق الملكية بإعداد تسوية الأرباح المحتجزة. يوضح كيف تؤثر الأرباح الموزعة وتسويات الفترات السابقة في قسم حقوق الملكية.
الدرس 5 • إعداد قائمة المركز المالي
ينظم الأصول والالتزامات وحقوق الملكية في قائمة مركز مالي مصنفة. يعزز ترتيب السيولة والتمييز بين البنود المتداولة والطويلة الأجل.

الفصل 4عرض التفاصيل

الأصول والالتزامات وحقوق الملكية بالتفصيل

الدرس 1 • الأصول غير الملموسة والشهرة
يشرح الاعتراف والإطفاء والاضمحلال لبراءات الاختراع والعلامات التجارية والشهرة. يميز بين الأصول غير الملموسة المولدة داخلياً والمشتقة وفقاً لمعايير الإبلاغ.
الدرس 2 • الممتلكات والمصانع والمعدات
يتناول تكلفة الاقتناء وطرق الإهلاك والتخلص والاضمحلال للأصول طويلة الأجل. يضمن دقة الإبلاغ عن الأصول طويلة الأجل عبر دورة حياتها الكاملة.
الدرس 3 • معاملات الالتزامات وحقوق الملكية
يسجل الالتزامات المتداولة والديون طويلة الأجل وإصدار السندات وأحداث حقوق الملكية. يغطي إطفاء العلاوة والخصم باستخدام طريقة الفائدة الفعلية.
الدرس 4 • إدارة النقدية والذمم المدينة
يغطي مطابقة الحسابات البنكية والنقدية الصغيرة وتقدير الديون المشكوك في تحصيلها. يبني دقة في أكثر فئات الأصول سيولة وعرضة للاحتيال.
الدرس 5 • طرق تقييم المخزون
يقارن بين FIFO و LIFO والمتوسط المرجح والتحديد المحدد في نظامي الجرد الدوري والمستمر. يحلل كيف تؤثر كل طريقة في تكلفة البضاعة المباعة ومخزون آخر الفترة.

الفصل 5عرض التفاصيل

تحليل القوائم المالية

الدرس 1 • نسب الربحية
يقيس هامش إجمالي الربح وهامش الربح التشغيلي والعائد على الأصول والعائد على حقوق الملكية. يربط أداء قائمة الدخل باستثمار قائمة المركز المالي للحصول على صورة كاملة للربحية.
الدرس 2 • التحليل الأفقي والرأسي
يطبق تقنيات نسبة التغير والنسب الموحدة على قوائم الدخل وقوائم المركز المالي. يكشف عن الاتجاهات والتحولات الهيكلية التي تحجبها الأرقام الأولية.
الدرس 3 • المقارنة المرجعية وتفسير الاتجاهات
يقارن النسب بمعايير القطاع والاتجاهات متعددة السنوات لتكوين استنتاجات تحليلية. يطور الحكم اللازم لتوصيل النتائج إلى أصحاب المصلحة غير الماليين.
الدرس 4 • نسب السيولة والكفاءة
يحتسب النسبة المتداولة والنسبة السريعة والنسبة النقدية إلى جانب مقاييس دوران الذمم المدينة والمخزون. يقيس قدرة المنشأة على الوفاء بالتزاماتها قصيرة الأجل وإدارة رأس المال العامل.
الدرس 5 • نسب الملاءة المالية والرفع المالي
يقيم المخاطر المالية طويلة الأجل من خلال نسبة الدين إلى حقوق الملكية ونسبة تغطية الفوائد ونسبة الدين. يربط قرارات هيكل رأس المال بقدرة المنشأة على خدمة التزاماتها.

الفصل 6عرض التفاصيل

مقدمة في مبادئ الضرائب

الدرس 1 • إطار السلطة الضريبية والامتثال
يصف التسلسل الهرمي لمصادر القانون الضريبي والالتزامات المترتبة على المكلفين. يؤسس لعقلية الامتثال المطلوبة لجميع فصول الضرائب اللاحقة.
الدرس 2 • الأنظمة الضريبية والغرض منها
يشرح المبرر الاقتصادي والاجتماعي للضرائب والفئات الرئيسية للضرائب. يوفّر سياقاً لفهم سبب تنظيم القواعد الضريبية بالطريقة التي هي عليها.
الدرس 3 • الإعفاءات الضريبية والتزام الضريبة النهائي
يشرح الإعفاءات القابلة للاسترداد وغير القابلة للاسترداد وقيمتها الأعلى مقارنة بالخصومات. يستعرض الحساب الكامل من إجمالي الدخل إلى التزام الضريبة النهائي.
الدرس 4 • الخصومات: فوق الخط وتحته
يميّز بين التعديلات على إجمالي الدخل والخصومات المفصّلة والخصم القياسي. يعلّم الطلاب تحديد استراتيجية الخصم الأكثر فائدة ضريبياً لأي مكلف.
الدرس 5 • إجمالي الدخل والاستثناءات
يعرّف إجمالي الدخل بشكل واسع ويحدد الاستثناءات القانونية الشائعة من الدخل الخاضع للضريبة. يبني مهارة تحديد الدخل المركزية لإقرارات الضرائب للأفراد والمنشآت.

الفصل 7عرض التفاصيل

ضرائب المنشآت

الدرس 1 • الإبلاغ الضريبي للمؤسسة الفردية
يغطي دخل العمل الحر والإبلاغ في الجدول (ج) واحتساب ضريبة العمل الحر. يربط الربح التجاري مباشرة بإقرار ضريبة الدخل الفردي للمالك.
الدرس 2 • المعالجة الضريبية لشركة المساهمة (ج)
يحلل احتساب الدخل الخاضع للضريبة للشركات ومعدل الضريبة الثابت للشركات والازدواج الضريبي. يغطي خصم الأرباح الموزعة المستلمة وقواعد ترحيل صافي خسائر التشغيل.
الدرس 3 • ضرائب شركة مساهمة من الفئة (S) وشركة ذات مسؤولية محدودة
يقارن متطلبات أهلية شركة التضامن المحدودة (S) وأساس الشريك وآليات نقل الملكية بالمعالجة لشركة ذات مسؤولية محدودة. يساعد الطلاب على توجيه العملاء في اختيار الكيان لتحقيق الكفاءة الضريبية.
الدرس 4 • أساسيات ضرائب الشركات التضامنية
يشرح طبيعة نقل الملكية للشركات التضامنية وأساس الشريك والجدول (ك-1). يتناول كيفية تدفق دخل الشركة التضامنية وخسائرها وتوزيعاتها إلى الشركاء الأفراد.
الدرس 5 • الخصومات والإعفاءات التجارية
يحدد الخصومات التجارية العادية والضرورية والإعفاءات الضريبية التجارية الرئيسية. يطبّق انتخابات الإهلاك وقواعد التحميل كمصروف لتعظيم التدفق النقدي بعد احتساب الضريبة.

الفصل 8عرض التفاصيل

التخطيط الضريبي والامتثال والإبلاغ

الدرس 1 • سير عمل إعداد الإقرار الضريبي
يوضح خطوات جمع المستندات وإدخال البيانات والمراجعة والتقديم للإقرارات الفردية والتجارية. يؤسس عملية امتثال قابلة للتكرار تقلل الأخطاء والمواعيد النهائية الفائتة.
الدرس 2 • استراتيجيات التخطيط الضريبي
يقدّم استراتيجيات التوقيت ونقل الدخل وهيكلة الكيان لتقليل الالتزام الضريبي بشكل قانوني. يميّز بين تجنب الضريبة والتهرب الضريبي ويؤكد على الحدود الأخلاقية.
الدرس 3 • التسوية بين الدخل الدفتري والضريبي
يربط بين دخل المحاسبة المالية والدخل الخاضع للضريبة بتحديد الفروق الدائمة والمؤقتة. يبني مهارات التسوية في الجدولين (م-1) و(م-3) المطلوبة للتقديمات المؤسسية.
الدرس 4 • محاسبة الضرائب المؤجلة
يطبّق طريقة الالتزام لقياس وتسجيل أصول والتزامات الضريبة المؤجلة في قائمة المركز المالي. يربط الفروق التوقيتية الضريبية بعرض القوائم المالية وفقاً لمعايير الإبلاغ.
الدرس 5 • الفحوصات والإشعارات وتسوية المنازعات
يُعدّ الطلاب للرد على استفسارات السلطة الضريبية وفحوصاتها وإشعارات التقييم بشكل مهني. يغطي معايير التوثيق وحقوق التمثيل وإجراءات الاستئناف.

الشهادة

شهادتك الصالحة للتخرج

هذا الدورة مخصصة لك:

محاسب مبتدئ: يحتاج إلى تدريب منظم لدخول مجال المحاسبة بثقة.
صاحب عمل صغير: يريد فهم السجلات المالية دون الاعتماد على الآخرين.
مُغيّر المسار المهني: الانتقال من مجال غير ذي صلة إلى أدوار في المحاسبة أو المالية.
متدرب في إعداد الإقرارات الضريبية: بناء المعرفة الأساسية قبل التعامل مع إقرارات العملاء الحقيقية.
مدير مكتب: يتولى مهام مالية ويحتاج إلى أساس محاسبي رسمي.
طالب مالية: استكمال المقررات الأكاديمية بمعرفة ضريبية تطبيقية وعملية.

ماذا يقول طلابنا

آراء من درسوا معنا:

دروسكم مثالية. اشتريت الباقة السنوية، وأخيراً أصبح لدي الفرصة لمتابعة مواضيع متنوعة تهمني دون الحاجة لتغيير المنصة... أشكركم على كل ما تقومون به، لقد أوصيت بكم لأشخاص آخرين...