دورة المحاسبة الضريبية

الدرس 1 • متطلبات الإقرار والمواعيد النهائية

يحدد عتبات الدخل التي تؤدي إلى التزام الإقرار والمواعيد النهائية التقويمية الرئيسية. يتعلم الطلاب كيفية تحديد ما إذا كان العميل ملزمًا بالإقرار.

الدرس 2 • نظرة عامة على مبادئ قانون الضرائب

يقدم الأساس القانوني للضرائب، ودور هيئة الإيرادات، والمصطلحات الرئيسية. يؤسس الإطار المفاهيمي المستخدم طوال المقرر.

الدرس 3 • تحديد هوية المكلف وسجلاته

يشرح أرقام الهوية، ومتطلبات حفظ السجلات، وقواعد الاحتفاظ بالوثائق. تدعم السجلات السليمة الإعداد الدقيق والدفاع في المراجعة.

الدرس 1 • الاستثناءات والدخل غير الخاضع للضريبة

يميز الدخل المستثنى قانونًا عن الدخل الخاضع للضريبة، بما في ذلك الهبات وبعض المزايا. يمنع الإبلاغ الزائد ويدعم حساب إجمالي الدخل بدقة.

الدرس 2 • الأجور والرواتب والتعويضات

يغطي بيانات الأجور الصادرة عن صاحب العمل، ودخل البقشيش، والتعويضات غير النقدية. يربط إبلاغ الدخل المكتسب بسطر الدخل الرئيسي في الإقرار.

الدرس 3 • فئات الدخل الأخرى

يحدد توزيعات التقاعد، والنفقة، وأرباح القمار، والدخل المتنوع. يضمن عدم إغفال أي دخل خاضع للضريبة من الإقرار.

الدرس 4 • دخل العمل الحر والأعمال التجارية

يتناول الإيصالات الإجمالية، وتكلفة البضاعة المباعة، وصافي الربح لأصحاب المشاريع الفردية. يتعلم الطلاب إكمال جدول العمل الحر بدقة.

الدرس 1 • ائتمانات الدخل المكتسب وائتمان الطفل الضريبي

يركز على ائتمان الدخل المكتسب وائتمان الطفل الضريبي، وهما أكثر الائتمانات تأثيرًا للمقدمين ذوي الدخل المنخفض إلى المتوسط. يغطي قواعد الأهلية ومتطلبات العناية الواجبة.

الدرس 2 • التعديلات فوق السطر على الدخل

يغطي خصومات مصاريف المعلمين، وفوائد القروض الطلابية، ومساهمات التقاعد، وخصومات حساب التوفير الصحي. تقلل هذه التعديلات من إجمالي الدخل المعدّل قبل الخصومات.

الدرس 3 • الائتمانات الضريبية غير القابلة للاسترداد والقابلة للاسترداد

يميز بين الائتمانات التي تخفض الضريبة إلى الصفر وتلك التي تولد استردادًا. يغطي ائتمانات الطفل والتعليم ومدخرات التقاعد.

الدرس 4 • الخصم القياسي مقابل الخصومات المفصلة

يقارن مبالغ الخصم القياسي حسب حالة الإقرار بإجمالي الخصومات المفصلة. يتعلم الطلاب اختيار الطريقة التي تقلل الدخل الخاضع للضريبة.

الدرس 1 • حساب الالتزام الضريبي

يطبق جداول وجداول معدلات الضريبة على الدخل الخاضع للضريبة لحساب الضريبة الإجمالية. يغطي أساسيات ضريبة الحد الأدنى البديلة وحسابها الأساسي.

الدرس 2 • المراجعة وفحص الجودة والإيداع الإلكتروني

إنشاء عملية مراجعة منهجية قبل التقديم ويغطي إجراءات الإيداع الإلكتروني. يقلل الأخطاء ويضمن التقديم في الوقت المحدد والمتوافق.

الدرس 3 • هيكل الإقرار وتخطيط النموذج

يحدد تدفق الإقرار الفردي القياسي من المعلومات الشخصية إلى الضريبة المستحقة أو الاسترداد. فهم التخطيط يمنع أخطاء إدخال البيانات.

الدرس 4 • المدفوعات والخصم والضريبة المقدرة

يوفق بين ائتمانات الخصم والمدفوعات المقدرة مقابل الالتزام الضريبي المحسوب. يحدد حالات الدفع الناقص والغرامات المرتبطة بها.

الدرس 1 • لوائح وبيانات اعتماد مُعدّ الإقرار

يوضح متطلبات التسجيل وأرقام هوية معدّ الإقرار والتزامات التعليم المستمر. الامتثال لهذه القواعد إلزامي للممارسة القانونية.

الدرس 2 • المعايير الأخلاقية وقواعد السلوك

يغطي الصدق وتضارب المصالح وسرية العميل والسلوك المحظور. يمكن أن تؤدي الانتهاكات الأخلاقية إلى غرامات أو تعليق أو تهم جنائية.

الدرس 3 • غرامات معدّ الإقرار والإنفاذ

يحدد غرامات التقليل من الضريبة، والمواقف التافهة، وعدم تقديم النسخ. فهم الإنفاذ يردع السلوك غير الممتثل.

الدرس 4 • حقوق العميل والتمثيل

يشرح حقوق المكلف أثناء المراجعات ونطاق سلطة تمثيل معدّ الإقرار. معرفة هذه الحدود تحمي كل من العميل ومعدّ الإقرار.

الدرس 1 • خصم دخل الأعمال المؤهل

يشرح خصم التمرير المتاح لأصحاب العمل الحر وأصحاب الأعمال الصغيرة المؤهلين. يغطي عتبات الدخل والقيود وخطوات الحساب.

الدرس 2 • الخصومات التجارية والإهلاك

يفصل قواعد المصروفات العادية والضرورية، والإهلاك الإضافي، وخيارات الصرف الفوري. التصنيف الصحيح للخصومات يقلل من دخل الأعمال الخاضع للضريبة.

الدرس 3 • حساب ضريبة العمل الحر

حساب ضريبة العمل الحر على صافي الأرباح والجزء القابل للخصم في الإقرار الفردي. يضمن الإبلاغ الدقيق عن مساهمات الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.

الدرس 4 • أساسيات الشراكة وشركة S

يقدم إقرارات الكيانات العابرة وجدول K-1 الصادر للمالكين. يتعلم الطلاب كيفية دمج دخل K-1 في الإقرارات الفردية.

الدرس 1 • حسابات التقاعد والتوزيعات

يتناول التوزيعات الخاضعة للضريبة، وغرامات السحب المبكر، والتحويلات، والحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة. المعالجة الصحيحة تمنع الأخطاء المكلفة على دخل التقاعد.

الدرس 2 • الآثار الضريبية للأحداث الحياتية

يغطي الزواج والطلاق والولادة والتبني والوفاة وتأثيرها على حالة الإقرار والائتمانات. غالبًا ما تغير الأحداث الحياتية الاستراتيجية الضريبية المثلى خلال العام.

الدرس 3 • الدخل الأجنبي والتزامات الإبلاغ

يغطي استثناء الدخل الأجنبي المكتسب، والائتمان الضريبي الأجنبي، ومتطلبات الإبلاغ عن الحسابات الأجنبية. يضمن الامتثال للعملاء ذوي النشاط المالي الدولي.

الدرس 4 • إقرارات متعددة الولايات وغير المقيمين

يقدم توزيع الدخل عبر الاختصاصات القضائية والائتمان للضرائب المدفوعة في مكان آخر. يتعلم الطلاب تحديد متى تكون الإقرارات المتعددة مطلوبة.

الدرس 1 • فهم إشعارات هيئة الإيرادات

يصنف أنواع الإشعارات الشائعة ومستويات الاستعجال وإجراءات الرد المطلوبة. الردود السريعة والدقيقة تمنع التصعيد إلى التحصيل أو المراجعة.

الدرس 2 • أنواع المراجعات وإجراءاتها

يميز بين المراجعات بالمراسلة والمكتبية والميدانية ويشرح عملية الفحص. معرفة إجراءات المراجعة تساعد معدّي الإقرار في دعم العملاء بفعالية.

الدرس 3 • خطط الدفع واتفاقيات التقسيط

يشرح الخيارات للعملاء الذين لا يستطيعون الدفع بالكامل، بما في ذلك اتفاقيات التقسيط وحالة غير قابل للتحصيل حاليًا. يساعد العملاء على تجنب إجراءات التحصيل الإجباري.

الدرس 4 • الإقرارات المعدلة والتصحيحات

يغطي متى وكيف يتم تقديم إقرار معدّل لتصحيح الأخطاء أو المطالبة بالعناصر المفقودة. التعديلات في الوقت المناسب تقلل الغرامات والفوائد على الدفعات الناقصة.