دورة المحاسبة الجنائية وكشف الاحتيال

أتقن تقنيات التحقيق التي تكشف الاحتيال المالي قبل أن يدمر المنظمات. يزود هذا المقرر محترفي المحاسبة والمالية بالأدوات التحليلية والمعرفة القانونية ومهارات الأدلة الجنائية الرقمية اللازمة لاكتشاف الاحتيال وتوثيقه ومقاضاته على كل المستويات. من التلاعب في القوائم المالية إلى تتبع العملات الرقمية، ستبني خبرة تعترف بها المحاكم والجهات التنظيمية وأصحاب العمل.

معاينة الشهادة Elevify للشركات

ماذا ستتعلم:

ستتعلم كيفية تحديد كل فئة رئيسية من الاحتيال، بما في ذلك اختلاس الأصول والفساد والتلاعب في القوائم المالية، باستخدام الأساليب التحليلية والقائمة على البيانات. يغطي هذا المقرر قانون بنفورد ونموذج بينيش M-Score وتقنيات تحليل الشبكات التي تكشف الأنماط المخفية في مجموعات البيانات الكبيرة. ستطور أيضًا مهارات الأدلة الجنائية الرقمية لجمع الأدلة الإلكترونية والحفاظ عليها، وتطبيق أنماط غسل الأموال لتتبع الأموال غير المشروعة عبر الهياكل المالية المعقدة. يتم تغطية استراتيجية المقابلات وإعداد الشهود الخبراء وكتابة التقارير الجنائية بالكامل. في النهاية، ستكون قادرًا على إدارة مهمة تحقيق جنائي من تحديد النطاق الأولي وصولاً إلى الشهادة في المحكمة.

كيف تدرس بشكل عملي دورة المحاسبة الجنائية وكشف الاحتيال

كيف تتدرب عملياً دورة المحاسبة الجنائية وكشف الاحتيال

لك إذا كنت شركة وتريد تدريب فريقك

في Elevify للشركات، يأتي الدورة مع تمارين وأمثلة من عملك نفسه وبالطريقة التي تحتاجها شركتك.

اضغط هنا

محتوى الدورة

8 فصول • 40 دروسمدة بين 4 و 360 ساعة (أنت تقرر)

الفصل 1عرض التفاصيل

أساسيات المحاسبة الجنائية

الدرس 1 • مثلث الاحتيال وما بعده
يقدم نماذج تحفيزية تشرح أسباب حدوث الاحتيال، بما في ذلك الضغط والفرصة والتبرير. يوفر العدسة المفاهيمية المستخدمة طوال المقرر.
الدرس 2 • بدء وإدارة قضية جنائية
يحدد قبول المهمة وتحديد النطاق وهيكل الفريق للتحقيق الجنائي. يهيئ المتدربين لتخطيط وإدارة المهام الفعلية منذ البداية.
الدرس 3 • تعريف المحاسبة الجنائية
يغطي تاريخ المحاسبة الجنائية والغرض منها وحدودها كتخصص. يؤسس الأساس للفصول اللاحقة بتوضيح ما يفعله المحاسبون الجنائيون مقابل المراجعين.
الدرس 4 • أنواع الاحتيال المالي
يورد الفئات الرئيسية للاحتيال: اختلاس الأصول والفساد وتزوير القوائم المالية. يؤسس تصنيفاً يشار إليه في جميع فصول الكشف اللاحقة.
الدرس 5 • الإطار القانوني والتنظيمي
يدرس البيئة القانونية الحاكمة للعمل الجنائي، بما في ذلك معايير الإثبات والمسؤولية المهنية. يربط الالتزامات التنظيمية بالممارسة الجنائية اليومية.

الفصل 2عرض التفاصيل

كشف تزوير القوائم المالية

الدرس 1 • تحليل النسب والاتجاهات
يطبق النسب المالية وتحليل الاتجاهات متعددة الفترات لكشف التناقضات التي تشير إلى التلاعب. يربط المؤشرات الكمية بفرضيات احتيال محددة.
الدرس 2 • نموذج بينيش إم-سكور والنماذج الكمية
يطبق النماذج الإحصائية، بما في ذلك نموذج بينيش إم-سكور، لتسجيل احتمالية التلاعب. يدمج مخرجات النموذج مع النتائج النوعية لتقييم كامل.
الدرس 3 • تشريح القوائم المالية للمحققين
يستعرض قائمة الدخل وقائمة المركز المالي وقائمة التدفقات النقدية من منظور استقصائي. يبني الطلاقة القرائية اللازمة لرصد الحالات غير الطبيعية في الأقسام اللاحقة.
الدرس 4 • الاحتيال في الاعتراف بالإيرادات
يدرس المخططات التي تضخم الإيرادات من خلال الاعتراف المبكر والمبيعات الوهمية وتضخيم قنوات التوزيع. يعلم اختبارات الكشف الخاصة بكل أسلوب تلاعب بالإيرادات.
الدرس 5 • التلاعب بالمصروفات والالتزامات
يغطي التقليل من قيمة المصروفات والرسملة غير السليمة والالتزامات المخفية. يربط كل مخطط بالتشوهات التي يحدثها في قائمة المركز المالي وقائمة الدخل.

الفصل 3عرض التفاصيل

مخططات اختلاس الأصول

الدرس 1 • مخططات الاحتيال في الرواتب
يحلل الموظفين الوهميين والساعات المزورة ومخططات العمولات غير المصرح بها ضمن أنظمة الرواتب. يعلم الكشف المبني على البيانات باستخدام سجلات الرواتب وسجلات الموارد البشرية.
الدرس 2 • الاحتيال في الفواتير والموردين
يغطي فواتير الشركات الوهمية والمبالغة في الفوترة ومخططات المشتريات الشخصية التي تمر عبر الذمم الدائنة. يربط نقاط الضعف في بيانات الموردين الرئيسية بفرصة الاحتيال.
الدرس 3 • الاحتيال في تعويض المصروفات
يحدد مطالبات تعويض المصروفات غير الصحيحة والمبالغ فيها والوهمية المقدمة للتعويض. يربط فجوات السياسات بفرصة الاحتيال واستراتيجيات الكشف.
الدرس 4 • سرقة المخزون والأصول
يغطي سرقة المخزون الفعلي والمعدات والملكية الفكرية من خلال سجلات مزورة. يقدم التحقق الفعلي والمطابقة كأدوات كشف.
الدرس 5 • سرقة النقدية والاختلاس
يدرس الاختلاس والسرقة والتلاعب بسجلات النقدية كطرق لسرقة النقدية قبل أو بعد التسجيل. يؤسس اختبارات كشف تُستخدم في الأقسام اللاحقة.

الفصل 4عرض التفاصيل

تحقيقات الفساد والرشوة

الدرس 1 • المؤشرات الحمراء في المشتريات والتعاقدات
يحدد المؤشرات الحمراء السلوكية والمعاملاتية في عمليات الشراء والتعاقد واختيار الموردين. يعلّم المحققين ترتيب أولويات الأدلة من تجمعات المعاملات الكبيرة.
الدرس 2 • آليات مخططات الفساد
يعرّف الرشوة والعمولات الخفية والتلاعب بالمناقصات وتضارب المصالح كأنماط فساد متميزة. يوفّر المعرفة اللازمة بالخطط لتصميم إجراءات كشف مستهدفة.
الدرس 3 • تتبع المدفوعات الفاسدة
يطبّق تحليل السجلات البنكية وتتبع المدفوعات وبحث الملكية المستفيدة لتتبع الأموال الفاسدة. يبني المهارات المستخدمة في فصل غسل الأموال الذي يليه.
الدرس 4 • إجراء المقابلات في قضايا الفساد
يكيِّف استراتيجية المقابلة مع حساسية التحقيقات في الفساد وتعقيدها القانوني. يهيِّئ المتدربين لجمع معلومات مقبولة من شهود مترددين.
الدرس 5 • أطر الامتثال لمكافحة الفساد
يستعرض المعايير الدولية لمكافحة الرشوة ومتطلبات العناية الواجبة المطبقة على المنظمات متعددة الجنسيات. يربط فجوات الامتثال بمحفزات التحقيق.

الفصل 5عرض التفاصيل

تحليلات البيانات الجنائية

الدرس 1 • قانون بنفورد وتحليل الأرقام
يطبّق قانون بنفورد لكشف الأرقام الملفقة في مجموعات البيانات المالية من خلال التوزيعات المتوقعة للأرقام. يُفسّر الانحرافات كأدلة استقصائية تتطلب متابعة.
الدرس 2 • تحليل الشبكات والعلاقات
يرسم خرائط للعلاقات بين الموردين والموظفين والحسابات البنكية لكشف الاتصالات المخفية والتواطؤ. يقدّم التصوّر القائم على الرسوم البيانية كأداة استقصائية.
الدرس 3 • التعلم الآلي في كشف الاحتيال
يقدّم نماذج التعلم الآلي الخاضعة للإشراف وغير الخاضعة للإشراف المطبقة على تسجيل الاحتيال وكشف الحالات غير الطبيعية. يتناول التحقق من صحة النموذج ومخاطر النتائج الإيجابية الكاذبة في السياقات الجنائية.
الدرس 4 • كشف المكررات والفجوات
يستخدم استعلامات آلية للعثور على المدفوعات المكررة والتسلسلات المفقودة وأنماط التوقيت غير المعتادة. يربط الحالات غير الطبيعية المكتشفة بمخططات احتيال محددة تم تغطيتها في الفصول السابقة.
الدرس 5 • استحواذ البيانات وإعدادها
يغطي استخراج البيانات والتحقق من صحتها وهيكلتها من الأنظمة المحاسبية للتحليل الجنائي. الإعداد السليم يمنع الأخطاء التحليلية التي تقوّض استنتاجات التحقيق.

الفصل 6عرض التفاصيل

الطب الشرعي الرقمي وجمع الأدلة

الدرس 1 • فحص المستندات وكشف التزوير
يطبّق تحليل البيانات الوصفية وفحص المستندات المادية لكشف السجلات المعدلة أو المزورة. يربط نتائج المستندات بالمخططات المالية المحددة في الفصول السابقة.
الدرس 2 • تحليل البريد الإلكتروني والاتصالات
يدرس تقنيات جمع وتحليل بيانات البريد الإلكتروني والمراسلة ومنصات التعاون. يحدد المؤشرات اللغوية والبيانات الوصفية للنية الاحتيالية.
الدرس 3 • التصوير الجنائي واستخدام الأدوات
يغطي إنشاء صور الأقراص الجنائية واستخدام أدوات قياسية لفحص وسائط التخزين. يضمن قدرة المتدربين على تشغيل برامج الطب الشرعي الأساسية في التحقيق.
الدرس 4 • الطب الشرعي للبيئة السحابية والبيئة البعيدة
يتناول تحديات جمع الأدلة في التخزين السحابي ومنصات البرامج كخدمة وبيئات العمل عن بُعد. يهيئ المتدربين لواقع أنظمة الأعمال الموزعة الحديثة.
الدرس 5 • مبادئ الأدلة الرقمية
يؤسس متطلبات الصحة والسلامة وحيازة الأدلة الرقمية. يؤسس جميع أنشطة الجمع والتحليل اللاحقة في ممارسة قابلة للدفاع عنها قانونياً.

الفصل 7عرض التفاصيل

غسل الأموال وتتبع الأصول

الدرس 1 • تحليل السجلات البنكية والحسابات المالية
يطبق التحليل المنظم لكشوف الحسابات البنكية وسجلات التحويلات الإلكترونية ومستندات فتح الحساب. يبني مجموعة المهارات الأساسية للتتبع المستخدمة في جميع أنشطة استرداد الأصول.
الدرس 2 • تتبع الأصول من خلال الهياكل المؤسسية
يتبع الأموال غير المشروعة عبر الشركات الوهمية والصناديق الاستئمانية وهياكل الملكية متعددة المستويات عبر الولايات القضائية. يدمج بحث الملكية المستفيدة من فصل الفساد.
الدرس 3 • أنماط غسل الأموال
يغطي مراحل الإيداع والتمويه والدمج عبر أنماط مصرفية وعقارية وتجارية. يوفر المعرفة اللازمة بالأنماط لتصميم إجراءات تتبع مستهدفة.
الدرس 4 • الامتثال لمكافحة غسل الأموال
يستعرض التزامات العناية الواجبة بالعملاء والإبلاغ عن الأنشطة المشبوهة ومراقبة المعاملات. يربط إخفاقات الامتثال بنقاط دخول استقصائية للمحاسبين الجنائيين.
الدرس 5 • استرداد الأصول والتقدير الكمي
يغطي طرق تقدير عائدات الاحتيال ودعم تجميد الأصول وإعداد توثيق الاسترداد. يهيئ المتدربين لدعم إجراءات استرداد الأصول المدنية والجنائية.

الفصل 8عرض التفاصيل

شهادة خبير الشهود وإعداد التقارير

الدرس 1 • التأهل كخبير شاهد
يغطي عملية التأهل والتزامات الإفصاح والمعايير التي تطبقها المحاكم على شهادة الخبراء. يهيئ المتدربين للخطوات الإجرائية قبل المثول أمام المحكمة.
الدرس 2 • تقدير الأضرار والخسائر
يطبق منهجيات مقبولة لحساب الأضرار الاقتصادية والأرباح الفائتة والإثراء غير المشروع. يربط طرق التقدير الكمي بأعمال تتبع الأصول المنجزة سابقاً.
الدرس 3 • تقنيات الاستجواب المباشر والاستجواب المتقاطع
يدرب المتدربين على عرض الآراء بوضوح في الاستجواب المباشر والدفاع عنها في الاستجواب المتقاطع. يحاكي الاستجواب الخصمي لبناء الثبات والدقة.
الدرس 4 • هيكل التقرير الجنائي ومعاييره
يحدد مكونات تقرير المحاسبة الجنائية ومعايير اللغة ومتطلبات الموضوعية. يؤسس إطار الكتابة المطبق في جميع تمارين إعداد التقارير اللاحقة.
الدرس 5 • توصيل النتائج لغير المحاسبين
يكيِّف النتائج الجنائية لمجالس الإدارات ولجان المراجعة والجهات التنظيمية وهيئات المحلفين ذوي المعرفة المالية المحدودة. يختتم المقرر بدمج مهارات الاتصال مع الإتقان الفني.

الشهادة

شهادتك الصالحة للتخرج

هذا الدورة مخصصة لك:

محاسبون مبتدئون مستعدون للانتقال إلى أدوار التحقيق والتقاضي.
مراجعون داخليون يرغبون في مهارات أكثر دقة لاكتشاف الاحتيال في العمل.
مسؤولو امتثال يبنون برامج أقوى لمكافحة الاحتيال في مؤسساتهم.
متخصصو إنفاذ القانون يتعاملون مع قضايا جرائم ذوي الياقات البيضاء والجرائم المالية.
خريجو المالية الباحثون عن ميزة تنافسية في مسار مهني متخصص.
مدراء مخاطر يحتاجون إلى تقييم التعرض للاحتيال عبر العمليات التجارية.

ماذا يقول طلابنا

آراء من درسوا معنا:

دروسكم مثالية. اشتريت الباقة السنوية، وأخيراً أصبح لدي الفرصة لمتابعة مواضيع متنوعة تهمني دون الحاجة لتغيير المنصة... أشكركم على كل ما تقومون به، لقد أوصيت بكم لأشخاص آخرين...