دورة أساسيات فاحص الاحتيال المعتمد (CFE)

أتقن الكفاءات الأساسية المطلوبة للحصول على شهادة فاحص الاحتيال المعتمد وابدأ مسيرتك المهنية في فحص الاحتيال. يغطي هذا المقرر جميع مجالات اختبار شهادة فاحص الاحتيال المعتمد — من الاحتيال في القوائم المالية إلى الفساد وتخطيط التحقيقات والإجراءات القانونية. سواء كنت مراجعًا أو مهنيًا في الامتثال أو محققًا، فهذا هو مسارك المنظم للحصول على شهادة فاحص الاحتيال المعتمد.

معاينة الشهادة Elevify للشركات

ماذا ستتعلم:

طبّق نموذجي مثلث الاحتيال والماسي لتشخيص أسباب وكيفية حدوث الاحتيال.
اكتشف التلاعب في القوائم المالية باستخدام تحليل النسب وقانون بنفورد وأساليب الاتجاهات.
صنّف وحقق في مخططات اختلاس الأصول عبر فئتي النقدية وغير النقدية.
تعرّف على مخططات الرشوة والعمولات الخفية وتضارب المصالح باستخدام أطر مكافحة الفساد.
أجرِ مقابلات تحقيقية منظمة وقيم مصداقية الشهود باستخدام أساليب مجرّبة.
أعدّ تقارير مهنية لفحص الاحتيال وادعم الإجراءات القانونية المدنية أو الجنائية.

كيف تدرس بشكل عملي دورة أساسيات فاحص الاحتيال المعتمد (CFE)

كيف تتدرب عملياً دورة أساسيات فاحص الاحتيال المعتمد (CFE)

لك إذا كنت شركة وتريد تدريب فريقك

في Elevify للشركات، يأتي الدورة مع تمارين وأمثلة من عملك نفسه وبالطريقة التي تحتاجها شركتك.

اضغط هنا

محتوى الدورة

8 فصول • 40 دروسمدة بين 4 و 360 ساعة (أنت تقرر)

الفصل 1عرض التفاصيل

مقدمة في الاحتيال وشهادة المدقق المعتمد في الاحتيال (CFE)

الدرس 1 • تعريف الاحتيال وعناصره الأساسية
يغطي التعريفات القانونية والمهنية للاحتيال، بما في ذلك النية والتحريف والضرر. يرسخ جميع المحتويات التقنية اللاحقة في إطار مفاهيمي مشترك.
الدرس 2 • المعايير المهنية والأخلاقيات للمدققين المعتمدين في الاحتيال (CFEs)
يغطي مدونة قواعد الأخلاقيات المهنية لجمعية مدققي الاحتيال المعتمدين (ACFE) والتزامات سلوك المدقق. يرسخ الأساس الأخلاقي المطلوب في جميع مجالات ممارسة CFE.
الدرس 3 • شهادة CFE وهيكل الامتحان
يفصل متطلبات الأهلية ومجالات الامتحان وعملية التقديم للحصول على شهادة CFE. يوفر خريطة طريق يستخدمها الطلاب لتخطيط دراستهم ومسارهم المهني.
الدرس 4 • نطاق وتكلفة الاحتيال الوظيفي
يفحص إحصاءات الاحتيال العالمية ومعايير القطاعات وبيانات الخسائر التنظيمية. يوضح السياق الذي يجعل فحص الاحتيال تخصصًا مهنيًا بالغ الأهمية.
الدرس 5 • نموذجا مثلث الاحتيال والماسة
يقدم مثلث الاحتيال ونموذج الماسة الموسع كأدوات تشخيصية. يطبق الطلاب هذه الأطر لشرح أسباب ارتكاب الأفراد للاحتيال.

الفصل 2عرض التفاصيل

مخططات الاحتيال في القوائم المالية

الدرس 1 • نظرة عامة على الاحتيال في القوائم المالية
يعرف الاحتيال في القوائم المالية ويميزه عن اختلاس الأصول. يرسخ السياق التنظيمي والمتعلق بأصحاب المصلحة الذي يجعل فئة الاحتيال هذه عالية التأثير.
الدرس 2 • التقنيات التحليلية للكشف
يطبق تحليل النسب وتحليل الاتجاهات وقانون بنفورد على البيانات المالية. يستخدم الطلاب أدوات كمية لتحديد الحالات الشاذة التي تستدعي تحقيقًا أعمق.
الدرس 3 • مخططات المبالغة في الإيرادات والأصول
يفحص الإيرادات الوهمية والاعتراف المبكر بها والمبالغة في تقييم الأصول. يحدد الطلاب المؤشرات الحمراء والأدلة المستندية للمبالغة.
الدرس 4 • مراجعة الأدلة المستندية ومسار المراجعة
يعلم فحص قيود اليومية والمستندات الداعمة ومسارات المراجعة. يربط الطلاب النتائج المستندية بمخططات محددة للاحتيال في القوائم المالية.
الدرس 5 • مخططات التقليل من الالتزامات والمصروفات
يغطي الالتزامات المخفية والمصروفات المقومة بأقل من قيمتها والرسملة غير الصحيحة. يتتبع الطلاب كيفية تشويه هذه المخططات لنسب الربحية والملاءة المالية.

الفصل 3عرض التفاصيل

مخططات اختلاس الأصول

الدرس 1 • الضوابط الداخلية التي تمنع الاختلاس
يربط ضوابط محددة بكل نوع من أنواع مخططات الاختلاس التي يغطيها هذا الفصل. يقيم الطلاب فعالية الرقابة ويحددون نقاط الضعف القابلة للاستغلال.
الدرس 2 • اختلاس الأصول غير النقدية
يتناول سرقة وإساءة استخدام المخزون والمعدات والملكية الفكرية والبيانات. يتعرف الطلاب على كيفية اختلاف أساليب الكشف عن المخططات غير النقدية عن المخططات النقدية.
الدرس 3 • طرق الكشف والمؤشرات الحمراء
يعلم المؤشرات السلوكية وتحليلات البيانات وعمليات التدقيق المفاجئ كأدوات للكشف. يطبق الطلاب نهجًا قائمًا على المخاطر لتحديد أولويات تحقيقات الاختلاس.
الدرس 4 • مخططات الصرف الاحتيالية
يفحص احتيال الفواتير واحتيال كشوف الرواتب وإساءة استخدام تعويضات المصروفات والتلاعب في الشيكات. يتتبع الطلاب تدفقات الصرف لاكتشاف المدفوعات غير المصرح بها.
الدرس 5 • مخططات سرقة النقد والاختلاس
يغطي الاختلاس من الإيرادات قبل التسجيل والسرقة من الخزينة والمبيعات غير المسجلة كطرق رئيسية لسرقة النقد. يحدد الطلاب الفجوات الرقابية التي تمكن هذه المخططات والأدلة التي تتركها.

الفصل 4عرض التفاصيل

مخططات الفساد والرشوة

الدرس 1 • كشف الفساد والتحقيق فيه
يطبق تحليلات البيانات والمقابلات مع المصادر ومراجعة المستندات في تحقيقات الفساد. يبني الطلاب خطة تحقيق تستهدف الأدلة الخاصة بالفساد.
الدرس 2 • تضارب المصالح والتعامل مع الذات
يغطي العلاقات غير المفصح عنها ومعاملات التعامل مع الذات وإساءة استخدام الأطراف ذات العلاقة. يقيم الطلاب أطر الإفصاح ويحددون متى تصبح العلاقات احتيالية.
الدرس 3 • أطر الامتثال لمكافحة الفساد
يقدم المعايير العالمية لمكافحة الرشوة ومتطلبات العناية الواجبة وعناصر برامج الامتثال. يقيم الطلاب ما إذا كان برنامج المؤسسة يفي بالمعايير المهنية.
الدرس 4 • آليات الرشوة والعمولات غير القانونية
يفحص كيفية هيكلة وإخفاء وتحويل الرشاوى والعمولات غير القانونية. يتتبع الطلاب تدفقات المدفوعات ويحددون أنماط التوثيق التي تكشف الفساد.
الدرس 5 • تعريف الفساد وتصنيفه
يميز بين الرشوة والعمولات غير القانونية وتضارب المصالح والابتزاز الاقتصادي كأنواع فرعية للفساد. يوفر إطار التصنيف المستخدم في هذا الفصل.

الفصل 5عرض التفاصيل

تقييم مخاطر الاحتيال والضوابط الداخلية

الدرس 1 • تصميم الضوابط الوقائية
يغطي التراتبية التفويضية وضوابط الوصول وآليات الوقاية القائمة على السياسات. يصمم الطلاب ضوابط وقائية مرتبطة بمخاطر احتيال محددة تم تحديدها في التقييمات.
الدرس 2 • منهجية تقييم مخاطر الاحتيال
يقدم تحديد المخاطر وتسجيل احتمالية الحدوث والتأثير وتحديد أولويات المخاطر. يطبق الطلاب منهجية منظمة لتحديد مخاطر الاحتيال عبر المؤسسة.
الدرس 3 • تصميم الضوابط الرقابية والمراقبة
يعلم المراقبة المستمرة وإعداد تقارير الاستثناءات وضوابط الكشف القائمة على المراجعة. يختار الطلاب ضوابط الكشف المناسبة لكل مستوى من المخاطر ويكوّنونها.
الدرس 4 • إعداد تقارير مخاطر الاحتيال والمعالجة
يغطي إبلاغ الإدارة بنتائج تقييم المخاطر وتتبع المعالجة. يصوغ الطلاب تقرير مخاطر يتضمن توصيات ذات أولوية وجداول زمنية للمعالجة.
الدرس 5 • بيئة الرقابة والنبرة من الأعلى
يفحص كيف تشكل ثقافة القيادة وهياكل الحوكمة والمناخ الأخلاقي مخاطر الاحتيال. يقيم الطلاب ما إذا كانت بيئة الرقابة في المؤسسة تدعم منع الاحتيال أم تقوضه.

الفصل 6عرض التفاصيل

مبادئ التحقيق في الاحتيال والتخطيط له

الدرس 1 • تطوير فرضيات التحقيق ونظرياته
يعلم تشكيل الفرضيات المنظمة وعلاقة الأدلة بالنظرية. يتجنب الطلاب التحيز التأكيدي من خلال اختبار التفسيرات البديلة طوال فترة التحقيق.
الدرس 2 • تخطيط التحقيق وتحديد نطاقه
يعلم كيفية تحديد أهداف التحقيق وتجميع الفرق وتخصيص الموارد. ينتج الطلاب خطة تحقيق مكتوبة بحدود نطاق واضحة.
الدرس 3 • فحص المستندات وتحليلها
يغطي تقنيات مراجعة العقود والفواتير ورسائل البريد الإلكتروني والسجلات المالية. يستخرج الطلاب الأدلة المستندية وينظمونها لدعم نتائج التحقيق.
الدرس 4 • أساسيات جمع الأدلة
يقدم أنواع الأدلة وسلسلة الحضانة ومعايير القبول. يطبق الطلاب بروتوكولات الجمع الصحيحة للحفاظ على سلامة الأدلة.
الدرس 5 • استقبال الادعاءات وتقييمها
يغطي إجراءات الاستقبال وفرز الادعاءات والتقييم الأولي للمخاطر. يحدد الطلاب متى وكيف يتم رفع الادعاء إلى تحقيق رسمي.

الفصل 7عرض التفاصيل

تقنيات المقابلة لمدققي الاحتيال

الدرس 1 • كشف الخداع وتقييم المصداقية
يغطي المؤشرات اللفظية وشبه اللفظية والسلوكية للخداع. يطبق الطلاب إطار تقييم مصداقية منظم دون الاعتماد على طرق غير معتمدة.
الدرس 2 • تقنيات الاستجواب والطرق المعرفية
يقدم الاستجواب المفتوح وطريقة المقابلة المعرفية والاستماع النشط. يمارس الطلاب تقنيات تزيد من الاستدعاء الدقيق دون توجيه الشاهد.
الدرس 3 • أسس مقابلة التحقيق
يغطي الغرض والحدود القانونية والقيود الأخلاقية لمقابلات التحقيق. يميز الطلاب بين مقابلات التحقيق والاستجواب والإدلاء بالشهادة.
الدرس 4 • مقابلة المشتبه بهم والشهود المترددين
يتناول استراتيجيات التعامل مع الأشخاص غير المتعاونين أو المراوغين أو الذين لديهم تمثيل قانوني. يكيف الطلاب أسلوبهم للحفاظ على الامتثال القانوني مع السعي للحصول على الاعترافات.
الدرس 5 • تخطيط المقابلة والتحضير لها
يعلم البحث ما قبل المقابلة وتسلسل الأسئلة وإعداد البيئة. يعد الطلاب أدلة مقابلة مخصصة لنوع الشاهد ومرحلة التحقيق.

الفصل 8عرض التفاصيل

إعداد تقارير فحص الاحتيال والإجراءات القانونية

الدرس 1 • هيكلة تقرير فحص الاحتيال
يعلم مكونات تقرير فحص الاحتيال الكامل من الملخص التنفيذي إلى الملاحق. يصوغ الطلاب كل قسم باستخدام الأدلة التي تم جمعها في مراحل التحقيق السابقة.
الدرس 2 • التحضير لشهادة الشاهد الخبير
يغطي معايير التأهيل والتحضير للإدلاء بالشهادة وتقنيات الشهادة في قاعة المحكمة. يمارس الطلاب تقديم النتائج المعقدة بوضوح للجماهير غير المتخصصة.
الدرس 3 • دعم الإجراءات المدنية والجنائية
يشرح دور المدقق في التقاضي المدني والملاحقة الجنائية والإجراءات التنظيمية. يفهم الطلاب كيف يتم استخدام نتائج عملهم وفحصها في الأطر القانونية.
الدرس 4 • مبادئ إعداد تقارير فحص الاحتيال
يغطي الموضوعية والدقة الواقعية والمعايير المهنية للتقارير المكتوبة. يطبق الطلاب هذه المبادئ لهيكلة النتائج دون استنتاجات قانونية تتجاوز خبراتهم.
الدرس 5 • المعالجة والمتابعة بعد التحقيق
يتناول معالجة الضوابط والإجراءات التأديبية وعمليات الدروس المستفادة بعد التحقيق. يربط الطلاب نتائج التحقيق بتحسينات منع الاحتيال طويلة الأجل.

الشهادة

شهادتك الصالحة للتخرج

هذا الدورة مخصصة لك:

المراجعون الداخليون: مستعدون لصقل مهارات اكتشاف الاحتيال بشهادة معترف بها.
مسؤولو الامتثال: يسعون إلى أدوات تحقيق أعمق تتجاوز أعمال السياسات والإجراءات.
المحاسبون: الراغبون في التحول نحو الأدوار المهنية في مجال الطب الشرعي أو الاحتيال.
المهنيون في مجال إنفاذ القانون: الراغبون في ربط التحقيق الجنائي بالاحتيال المالي.
مديرو المخاطر: الهادفون إلى إضافة خبرة فحص الاحتيال إلى مؤهلاتهم الحالية.
المغيرون لمسيرتهم المهنية: الداخلون إلى مجال الاحتيال من خلفيات مالية أو قانونية ذات صلة.

ماذا يقول طلابنا

آراء من درسوا معنا:

دروسكم مثالية. اشتريت الباقة السنوية، وأخيراً أصبح لدي الفرصة لمتابعة مواضيع متنوعة تهمني دون الحاجة لتغيير المنصة... أشكركم على كل ما تقومون به، لقد أوصيت بكم لأشخاص آخرين...