دورة أساسيات المحاسبة الضريبية
تعلم كيفية إعداد إقرارات ضريبة الدخل الفردية بدقة من البداية إلى النهاية. تغطي هذه الدورة كل شيء بدءًا من متطلبات التقديم والإبلاغ عن الدخل وصولاً إلى الاستقطاعات والاعتمادات والمسائل المتعلقة بما بعد التقديم. سواء كنت تبدأ مهنة في إعداد الإقرارات الضريبية أو تتعامل مع إقرارات العملاء، فستبني المهارات التطبيقية المهمة في العمل.
ماذا ستتعلم:
ستتعلم كيف يتم تنظيم النظام الضريبي، ومن يُطلب منه تقديم الإقرار، وكيفية تحديد حالة الإقرار الصحيحة لأي عميل. يرشدك المقرر عبر كل فئة دخل رئيسية، والتسويات فوق الخط، والاختيار بين الخصومات القياسية والمفصلة. ستحسب وتطبق الائتمانات الضريبية الرئيسية، بما في ذلك ائتمان ضريبة الدخل المكتسب وائتمان ضريبة الطفل. ستُكمل أيضًا نموذج الإقرار الرئيسي، وتُرفق الجداول المطلوبة، وتُدير عملية التقديم الكاملة من خلال المبالغ المستردة، وحالات الرصيد المستحق، والإقرارات المعدلة. تُغطى أخلاقيات المُعدّ، والمعايير المهنية، ومتطلبات العناية الواجبة حتى تتمكن من الممارسة بثقة.
كيف تدرس بشكل عملي دورة أساسيات المحاسبة الضريبية
كيف تتدرب عملياً دورة أساسيات المحاسبة الضريبية
لك إذا كنت شركة وتريد تدريب فريقك
في Elevify للشركات، يأتي الدورة مع تمارين وأمثلة من عملك نفسه وبالطريقة التي تحتاجها شركتك.
محتوى الدورة
8 فصول • 36 دروسمدة بين 4 و 360 ساعة (أنت تقرر)
الفصل 1إخفاءإخفاء التفاصيلعرض التفاصيلأسس النظام الضريبي
أسس النظام الضريبي
الدرس 1 • الغرض من فرض الضرائب وهيكلها
يغطي الأساس الاقتصادي والمدني لفرض الضرائب وكيفية تمويل الإيرادات للخدمات العامة. يؤسس الإطار المفاهيمي المُستخدم في المقرر بأكمله.
الدرس 2 • المصطلحات الضريبية الرئيسية
يحدد المفردات الأساسية بما في ذلك إجمالي الدخل، والدخل المعدل، والخصومات، والائتمانات، والالتزام. تتطلب اللغة الدقيقة إعداد إقرار دقيق.
الدرس 3 • من يجب عليه تقديم إقرار
يحدد عتبات التقديم بناءً على الدخل والعمر وحالة الإعالة. يتعلم المتدربون تحديد ما إذا كان العميل ملزمًا قانونًا بالتقديم.
الدرس 4 • التقويم الضريبي السنوي
يحدد المواعيد النهائية الحاسمة للتقديم والدفع والضرائب المقدرة عبر العام التقويمي. يؤدي تفويت المواعيد النهائية إلى غرامات، مما يجعل هذه المعرفة ضرورية تشغيليًا.
الفصل 2إخفاءإخفاء التفاصيلعرض التفاصيلحالة التقديم وهوية المكلّف
حالة التقديم وهوية المكلّف
الدرس 1 • أرقام تعريف الممثل الضريبي
يغطي أنواع أرقام التعريف المستخدمة في الإقرارات وكيفية التحقق منها. تتسبب الأرقام غير الصحيحة في رفض الإقرارات وتأخير المبالغ المستردة.
الدرس 2 • قواعد واختبارات الإعالة
يطبق اختبارات الطفل المؤهل والقريب المؤهل لتحديد من يمكن اعتباره مُعالًا. تفتح حالة الإعالة العديد من الائتمانات والخصومات.
الدرس 3 • حالات التقديم الخمس
تشرح كل حالة تقديم وشروطها المؤهلة وآثارها الضريبية. اختيار الحالة الخاطئة هو أحد أكثر أخطاء المعد شيوعًا وتكلفة.
الدرس 4 • الحالات الخاصة في وضع الممثل الضريبي
يعالج المقدمين غير المقيمين والأفراد ذوي الحالة المزدوجة والممثلين المتوفين حديثًا. تتطلب هذه الحالات الحدودية نماذج وإجراءات محددة تتجاوز التقديم القياسي.
الفصل 3إخفاءإخفاء التفاصيلعرض التفاصيلالدخل: المصادر والأنواع والتقرير
الدخل: المصادر والأنواع والتقرير
الدرس 1 • الفوائد وأرباح الأسهم ودخل الاستثمار
يشرح كيفية الإبلاغ عن دخل الاستثمار باستخدام كشوف الدافع وكيفية فرض ضريبة مختلفة على أرباح الأسهم العادية مقابل المؤهلة. يبني نحو تغطية أرباح رأس المال.
الدرس 2 • دخل العمل الحر والأعمال التجارية
يقدم نموذج الجدول ج (Schedule C) الإبلاغ لأصحاب المؤسسات الفردية، بما في ذلك المقبوضات الإجمالية وتكلفة البضاعة المباعة والمصروفات المسموح بها. كما يؤدي دخل العمل الحر إلى فرض ضريبة إضافية.
الدرس 3 • الدخل غير الخاضع للضريبة والمستبعد
يحدد فئات الدخل المستبعدة قانونًا من إجمالي الدخل، مثل الهدايا والميراث وبعض المزايا. معرفة الاستثناءات تمنع المبالغة في الإبلاغ عن الدخل الخاضع للضريبة.
الدرس 4 • فئات الدخل الأخرى
يغطي توزيعات التقاعد وتعويضات البطالة والنفقة وأرباح القمار وإلغاء الديون. لكل فئة قواعد تقرير فريدة واستثناءات محتملة.
الدرس 5 • الأجور والرواتب والإكراميات
يغطي دخل العمل المبلغ عنه في كشوف الأجور وكيفية نقله إلى الإقرار. يتضمن قواعد الإبلاغ عن الإكراميات والمزايا التي يقدمها صاحب العمل.
الفصل 4إخفاءإخفاء التفاصيلعرض التفاصيلالتعديلات على الدخل
التعديلات على الدخل
الدرس 1 • الصحة والتقاعد للعاملين لحسابهم الخاص
يشرح الخصومات المتاحة حصريًا للأفراد العاملين لحسابهم الخاص لأقساط التأمين الصحي ومساهمات التقاعد. يقلل من ضريبة الدخل وضريبة العمل الحر.
الدرس 2 • مساهمات حساب التوفير الصحي
يغطي متطلبات الأهلية وحدود المساهمة وقابلية خصم مساهمات حساب التوفير الصحي. يتطلب خطة صحية مؤهلة عالية الخصم.
الدرس 3 • نظرة عامة على الخصومات فوق الخط
يميز التعديلات فوق الخط عن الخصومات المفصلة ويشرح لماذا هي أكثر قيمة بشكل عام. يتعلم المتدربون أي التعديلات تنطبق على معظم العملاء.
الدرس 4 • خصومات المعلم وقرض الطالب
يغطي خصم مصروفات المعلم وخصم فوائد قرض الطالب، بما في ذلك مراحل الاستبعاد للدخل. هذه هي من بين التعديلات الأكثر طلبًا.
الفصل 5إخفاءإخفاء التفاصيلعرض التفاصيلالخصومات: المعيارية والمفصلة
الخصومات: المعيارية والمفصلة
الدرس 1 • خصم الضرائب المدفوعة
يشرح خصم ضرائب الدخل والمبيعات والممتلكات الحكومية والمحلية، بما في ذلك السقف السنوي. يتعلم المتدربون كيفية حساب وتوثيق هذا الخصم.
الدرس 2 • فوائد الرهن العقاري والعطاء الخيري
يغطي فوائد الرهن العقاري للمنزل القابلة للخصم والنقاط والمساهمات الخيرية المؤهلة نقدًا وعينًا. هذه هي أكبر الخصومات المفصلة لمعظم مالكي المنازل.
الدرس 3 • المصروفات الطبية والأسنان
يغطي المصروفات الطبية المؤهلة وعتبة الدخل الإجمالي المعدل والتوثيق المطلوب. فقط المصروفات التي تتجاوز العتبة هي القابلة للخصم.
الدرس 4 • الخصومات المتنوعة وحالات الكوارث
يعالج خسائر الكوارث والسرقات من الكوارث المعلنة فيدراليًا والخصومات المتنوعة المتبقية. تنطبق هذه على مجموعة ضيقة من الممثلين بموجب القواعد الحالية.
الدرس 5 • الخصم المعياري
يشرح مبالغ الخصم المعياري حسب حالة التقديم والمبالغ الإضافية للسن والعمى ومتى يكون الخيار الأفضل. يستفيد معظم المقدمين من الخصم المعياري.
الفصل 6إخفاءإخفاء التفاصيلعرض التفاصيلالائتمانات والمدفوعات الضريبية
الائتمانات والمدفوعات الضريبية
الدرس 1 • ائتمان ضريبة الدخل المكتسب
يغطي قواعد الأهلية وحدود الدخل ومتطلبات الطفل المؤهل والتزامات العناية الواجبة لائتمان الدخل المكتسب. هو أكبر ائتمان قابل للاسترداد للعمال ذوي الدخل المنخفض.
الدرس 2 • ائتمانات التعليم والتقاعد
يغطي ائتمان الفرصة الأمريكية وائتمان التعلم مدى الحياة وائتمان مساهمات مدخرات التقاعد. تختلف حدود الدخل والمصروفات المؤهلة بين الثلاثة.
الدرس 3 • الائتمانات القابلة للاسترداد مقابل غير القابلة للاسترداد
يميز الائتمانات التي يمكن أن تولد استردادًا من تلك المقتصرة على إلغاء الالتزام. فهم هذا التمييز يحدد الترتيب الذي تُطبق به الائتمانات.
الدرس 4 • ائتمانات الطفل ورعاية المُعال
يشرح الائتمان الضريبي للطفل والائتمان الإضافي للطفل وائتمان رعاية المُعال مع مراحل الاستبعاد الخاصة بكل منها. لكل ائتمان قواعد أهلية وطرق حساب متميزة.
الدرس 5 • الاستقطاع والمدفوعات المقدرة
يشرح كيف تقلل الضرائب المقتطعة من الأجور والمدفوعات المقدرة المدفوعة خلال العام من الرصيد النهائي المستحق. يمكن أن يؤدي الدفع الناقص إلى فرض غرامة.
الفصل 7إخفاءإخفاء التفاصيلعرض التفاصيلإعداد ومراجعة الإقرار
إعداد ومراجعة الإقرار
الدرس 1 • الجداول والنماذج الداعمة
يحدد متى تكون الجداول التكميلية مطلوبة وكيف تتدفق إلى الإقرار الرئيسي. إرفاق الجدول غير الصحيح هو سبب رئيسي لأخطاء المعالجة.
الدرس 2 • جمع وتنظيم مستندات العميل
يؤسس قائمة مراجعة المستندات وعملية الاستلام لجمع جميع المواد المصدرية المطلوبة. الاستلام الكامل يمنع التعديلات والتأخيرات المكلفة.
الدرس 3 • مراجعة الجودة قبل التقديم
يطبق قائمة مراجعة مراجعة منظمة تغطي العمليات الحسابية وأرقام التعريف والتوقيعات والاتساق. المراجعة الشاملة تكتشف الأخطاء قبل وصولها إلى السلطة الضريبية.
الدرس 4 • إكمال نموذج الإقرار الرئيسي
يمر عبر كل قسم من نموذج الإقرار الفردي الرئيسي بالتسلسل، ناقلًا البيانات من المستندات المصدرية. يتدرب الطلاب على الإدخال سطرًا بسطر باستخدام بيانات نموذجية.
الفصل 8إخفاءإخفاء التفاصيلعرض التفاصيلالتقديم والمبالغ المستردة والمسائل ما بعد التقديم
التقديم والمبالغ المستردة والمسائل ما بعد التقديم
الدرس 1 • الرد على الإشعارات وعمليات المراجعة
يعد المتدربين لتفسير إشعارات السلطة الضريبية الشائعة وفهم عملية المراجعة الأساسية. الردود الدقيقة في الوقت المناسب تمنع التصعيد والالتزام الإضافي.
الدرس 2 • الإقرارات المعدلة
يشرح متى وكيف يتم تقديم إقرار معدل والحد الزمني للتصحيحات وكيفية التعامل مع الاسترداد أو الضريبة الإضافية المستحقة. تتطلب التعديلات نماذج وإجراءات محددة.
الدرس 3 • التقديم الإلكتروني مقابل الورقي
يقارن بين طرق التقديم الإلكتروني والورقي، ويغطي السرعة والدقة وإجراءات التأكيد. التقديم الإلكتروني هو المعيار ويقلل أخطاء المعالجة بشكل كبير.
الدرس 4 • خيارات الاسترداد والإيداع المباشر
يشرح طرق تسليم الاسترداد وإعداد الإيداع المباشر وخيارات تقسيم الاسترداد. يتوقع العملاء تقديرات دقيقة للاسترداد وتوجيهات للتسليم في الوقت المناسب.
الدرس 5 • الرصيد المستحق وخيارات الدفع
يغطي طرق الدفع للضرائب المستحقة واتفاقيات التقسيط وخطط الدفع قصيرة الأجل. يحتاج العملاء الذين لديهم رصيد مستحق إلى توجيهات واضحة لتجنب الغرامات الإضافية.
شهادتك الصالحة للتخرج
هذا الدورة مخصصة لك:
مُحوِّلو المهنة: الباحثون عن مهارة مستقرة ومطلوبة ذات إمكانات دخل فورية.
ماسكو الدفاتر: الباحثون عن توسيع نطاق خدماتهم ليشمل إعداد الضرائب الفردية.
الخريجون الجدد: الذين يدخلون سوق العمل ويبنون مجموعة مهارات عملية في الخدمات المالية.
العمال الموسميون: الراغبون في كسب دخل إضافي خلال فترة تقديم الإقرارات الضريبية السنوية.
أصحاب الأعمال الصغيرة: الذين يهدفون إلى فهم التزاماتهم الضريبية بشكل أكثر شمولاً.
المهنيون الإداريون: الذين ينتقلون إلى دور دعم مالي يتعامل مع العملاء.
ماذا يقول طلابنا
آراء من درسوا معنا:
دروسكم مثالية. اشتريت الباقة السنوية، وأخيراً أصبح لدي الفرصة لمتابعة مواضيع متنوعة تهمني دون الحاجة لتغيير المنصة... أشكركم على كل ما تقومون به، لقد أوصيت بكم لأشخاص آخرين...
أحب كيف أن الدروس مباشرة ومركزة وكيف يمكنني تغيير الفصول وتخطي المحتوى الذي لا أحتاجه.
أحب المحتوى وطريقة العرض ونسخ الفيديوهات، مما يسرّع العملية!
المنصة سريعة وبسيطة الاستخدام. تنوع المحتوى والفيديوهات التكميلية تساعد كثيراً في التعلم.
أهم الدورات
الأسئلة الشائعة
من هي Elevify؟ كيف تعمل؟
هل الدورات تتضمن شهادات؟
هل الدورات مجانية؟
ما هو عبء الدورة؟
كيف تبدو الدورات؟
كيف تعمل الدورات؟
ما هي مدة الدورات؟
ما هو سعر أو تكلفة الدورات؟
ما هو التعليم عن بعد أو الدورة عبر الإنترنت وكيف تعمل؟
دورة PDF