دورة تحديد الدخل الخاضع للضريبة

أتقن كل خطوة من خطوات عملية تحديد الدخل الخاضع للضريبة، من الدخل الإجمالي إلى الالتزام الضريبي النهائي. يغطي هذا المقرر الخصومات الضريبية، والائتمانات الضريبية، والكيانات العابرة، والأرباح الرأسمالية، والسيناريوهات المتقدمة متعددة المصادر. سواء كنت تُعدّ الإقرارات الضريبية بشكل مهني أو تدير التزاماتك الضريبية الخاصة، فستكتسب الدقة الفنية اللازمة لإخراج الأرقام صحيحة في كل مرة.

معاينة الشهادة Elevify للشركات

ماذا ستتعلم:

ستتعلم كيفية حساب الدخل الإجمالي المعدّل، واختيار استراتيجية الخصم الضريبي المثلى، وتطبيق الائتمانات الضريبية التي تقلل الالتزام الضريبي بشكل مباشر. يغطي المقرر الإيرادات المشمولة والمستثناة، والتعديلات فوق الخط، وخصم دخل الأعمال المؤهل للكيانات العابرة. كما ستتعامل مع التصرف في الأصول الرأسمالية، وقواعد خسائر الأنشطة السلبية، وضرائب توزيعات التقاعد. وتتناول الأقسام المتقدمة دمج مصادر الدخل المتعددة، وحساب صافي خسارة التشغيل، واستراتيجيات التخطيط الضريبي لنهاية العام. بنهاية المقرر، ستتمكن من إنتاج رقم دقيق للدخل الخاضع للضريبة لمجموعة واسعة من حالات الضرائب الفردية والتجارية.

كيف تدرس بشكل عملي دورة تحديد الدخل الخاضع للضريبة

كيف تتدرب عملياً دورة تحديد الدخل الخاضع للضريبة

لك إذا كنت شركة وتريد تدريب فريقك

في Elevify للشركات، يأتي الدورة مع تمارين وأمثلة من عملك نفسه وبالطريقة التي تحتاجها شركتك.

اضغط هنا

محتوى الدورة

8 فصول • 40 دروسمدة بين 4 و 360 ساعة (أنت تقرر)

الفصل 1عرض التفاصيل

أساس الدخل الخاضع للضريبة

الدرس 1 • حالة تقديم الإقرار الضريبي وأثرها
يشرح كيف تؤثر حالة التقديم على الشرائح والخصومات والعتبات. يتعلم المتدربون تحديد الحالة الصحيحة قبل إجراء أي حساب للدخل.
الدرس 2 • مكونات الدخل الإجمالي
يحدد جميع الفئات التي تدخل في الدخل الإجمالي قبل التعديلات. يبني الصورة الكاملة التي يحتاجها المتدربون قبل تطبيق الاستثناءات والخصومات.
الدرس 3 • تعريف الدخل للأغراض الضريبية
يغطي التعريفات القانونية والاقتصادية للدخل المستخدمة في الأنظمة الضريبية. يرسخ جميع الحسابات اللاحقة لفهم دقيق ووظيفي لما يشكل دخلاً.
الدرس 4 • من الدخل الإجمالي إلى الدخل الخاضع للضريبة
يرسم الخطوات المتسلسلة التي تحول الدخل الإجمالي إلى دخل خاضع للضريبة. يوفر الخريطة الهيكلية المستخدمة طوال المقرر بأكمله.

الفصل 2عرض التفاصيل

الإدراجات والاستثناءات في الدخل

الدرس 1 • توقيت الاعتراف بالدخل
يحدد متى يجب الاعتراف بالدخل بموجب طريقتي النقد والاستحقاق. يمنع أخطاء التصنيف الناجمة عن فروق التوقيت.
الدرس 2 • الاستثناءات النظامية من الدخل الإجمالي
يغطي بنود الدخل المستثناة قانونياً من الدخل الإجمالي. يطبق المتدربون قواعد الاستثناء لتقليل الدخل الإجمالي بدقة.
الدرس 3 • المزايا الإضافية التي يوفرها صاحب العمل
يحلل مزايا صاحب العمل القابلة للاستثناء وتلك الخاضعة للضريبة. يؤثر بشكل مباشر على حسابات الدخل الإجمالي المتعلقة بالرواتب المغطاة في الفصول اللاحقة.
الدرس 4 • الإدراجات النظامية في الدخل
يفصل فئات الدخل المطلوب إدراجها صراحة كدخل إجمالي. يرسخ لدى المتدربين القاعدة الافتراضية بأن جميع الدخل خاضع للضريبة ما لم يُستثنَ.
الدرس 5 • الإدراجات الجزئية والبنود المختلطة
يتناول البنود الخاضعة للضريبة جزئياً والمستثناة جزئياً. يتعلم المتدربون تخصيص المقبوضات مختلطة الطابع والإبلاغ عنها بشكل صحيح.

الفصل 3عرض التفاصيل

الخصومات: التعديلات فوق الخط

الدرس 1 • تعديلات القروض الطلابية والتعليم
يغطي الخصومات فوق الخط المتعلقة بتكاليف التعليم وفائدة القرض الطلابي. يعزز استراتيجية تخفيض الدخل الإجمالي المعدّل قبل تطبيق الخصومات المفصلة.
الدرس 2 • خصومات المصروفات التجارية والمهنية
يغطي معيار المصروفات العادية والضرورية لخصم مصروفات الأعمال. يحدد فئة الخصم الرئيسية التي يستخدمها المكلفون من أصحاب الأعمال الحرة والعاملين لحسابهم الخاص.
الدرس 3 • خصم ضريبة العمل الحر
يشرح خصم نصف ضريبة العمل الحر المدفوعة. يربط التزامات ضريبة الرواتب بحساب الدخل الإجمالي المعدّل للأفراد العاملين لحسابهم الخاص.
الدرس 4 • تعديلات حساب التوفير الصحي والنفقة
يتناول خصومات المساهمات في حساب التوفير الصحي وتعديلات مدفوعات النفقة. يكمل مجموعة الخصومات فوق الخط اللازمة لإنهاء حساب الدخل الإجمالي المعدّل.
الدرس 5 • خصومات المساهمات التقاعدية
يفصل المساهمات القابلة للخصم في خطط التقاعد المؤهلة وحسابات التقاعد الفردية. يطبق المتدربون حدود المساهمة وقواعد الإلغاء التدريجي لتقليل الدخل الإجمالي المعدّل بشكل صحيح.

الفصل 4عرض التفاصيل

الخصومات المفصلة والخصم المعياري

الدرس 1 • فائدة الرهن العقاري وفائدة الاستثمار
يفصل قواعد فائدة الرهن العقاري المنزلي القابلة للخصم وفائدة مصروفات الاستثمار. يربط دخل الاستثمار الممول بالدين بحد خصم الفائدة.
الدرس 2 • خصومات الضرائب الحكومية والمحلية
يغطي قابلية خصم ضرائب الدخل والمبيعات والممتلكات الحكومية الخاضعة لسقف إجمالي. يطبق المتدربون السقف بشكل صحيح عند حساب الخصومات المفصلة.
الدرس 3 • المصروفات الطبية والخصومات المتنوعة
يتناول عتبة الدخل الإجمالي المعدّل للخصومات الطبية وحالة الخصومات المفصلة المتنوعة. يكمل حساب جدول الخصومات المفصلة.
الدرس 4 • خصومات التبرعات الخيرية
يغطي التبرعات الخيرية النقدية وغير النقدية، والحدود النسبية المئوية المستندة إلى الدخل الإجمالي المعدّل، والترحيلات. يحسب المتدربون الخصومات المسموح بها ويتتبعون مبالغ الترحيل.
الدرس 5 • آلية الخصم المعياري
يشرح مبالغ الخصم المعياري، والمبالغ الإضافية للسن والعمى، والقيود. يوفر نقطة المقارنة الأساسية لقرار التفصيل.

الفصل 5عرض التفاصيل

دخل الأعمال والضرائب العابرة

الدرس 1 • حساب دخل المؤسسة الفردية
يغطي الإبلاغ عن إيرادات ومصروفات الجدول C لأصحاب المؤسسات الفردية. يحدد حساب دخل الأعمال الأساسي المستخدم في سياقات العبور.
الدرس 2 • تخصيص دخل الشراكة
يشرح كيف تنتقل أرباح وخسائر وبنود الشراكة المذكورة بشكل منفصل إلى الشركاء. يتتبع المتدربون بنود K-1 إلى الأسطر الصحيحة في الإقرارات الفردية.
الدرس 3 • قواعد الأنشطة المعرضة للخطر والأنشطة السلبية
يطبق حدود خسارة الأنشطة المعرضة للخطر والأنشطة السلبية على الدخل العابر. يمنع المتدربين من خصم الخسائر بشكل غير صحيح بما يتجاوز العتبات المسموح بها.
الدرس 4 • قواعد العبور لشركة S
يفصل تخصيص دخل شركة S وتتبع أساس المساهم. يميز معالجة شركة S عن قواعد الشراكة المغطاة في القسم السابق.
الدرس 5 • خصم دخل الأعمال المؤهل
يغطي خصم دخل الأعمال المؤهل من الكيانات العابرة. يطبق المتدربون حدود الأجور والممتلكات ويحددون استثناءات الخدمات التجارية المحددة.

الفصل 6عرض التفاصيل

أرباح رأس المال ودخل الاستثمار

الدرس 1 • فترة الحيازة وتحديد المعدل
يحدد قواعد فترة الحيازة القصيرة والطويلة الأجل ومعدلات الضريبة المقابلة. يطبق المتدربون شرائح المعدلات على مبلغ صافي الربح الرأسمالي بدقة.
الدرس 2 • حساب الأساس والتعديلات
يغطي أساس التكلفة الأصلي، والتعديلات، وقواعد الأساس الخاصة للأصول الموهوبة والموروثة. الأساس الدقيق شرط أساسي لحساب الربح أو الخسارة.
الدرس 3 • استرداد الإهلاك والقسم 1231
يغطي استرداد الإهلاك كدخل عادي وقواعد مقاصة القسم 1231. يدمج نتائج التصرف في الأصول مع حساب الدخل الخاضع للضريبة.
الدرس 4 • خصم خسارة رأس المال والترحيل
يشرح حد خصم خسارة رأس المال السنوي وآلية الترحيل. يقوم المتدربون بمقاصة الأرباح وتطبيق حد الخصم على الدخل العادي بشكل صحيح.
الدرس 5 • تصنيف الأصول الرأسمالية
يحدد الأصول الرأسمالية ويميزها عن ممتلكات الدخل العادي. يحدد التصنيف الصحيح هيكل المعدل المطبق على كل تصرف.

الفصل 7عرض التفاصيل

الائتمانات الضريبية وأثرها على الالتزام

الدرس 1 • الائتمانات التجارية وائتمانات الطاقة
يغطي الائتمانات التجارية العامة، وائتمانات كفاءة الطاقة، وقواعد الترحيل للخلف وللأمام. يربط فصول دخل الأعمال باستراتيجيات تخفيض الضريبة القائمة على الائتمان.
الدرس 2 • التفاعل مع الضريبة الدنيا البديلة
يشرح كيف تعيد الضريبة الدنيا البديلة حساب الدخل الخاضع للضريبة وتحد من بعض الائتمانات. يحدد المتدربون بنود تفضيل الضريبة الدنيا البديلة ويحسبون الحد الأدنى المؤقت للضريبة.
الدرس 3 • الائتمانات العائلية وائتمانات رعاية المعالين
يغطي آلية الائتمان الضريبي للطفل، وائتمان مصروفات رعاية المعالين، وائتمان الدخل المكتسب. يطبق المتدربون قواعد الإلغاء التدريجي وحدود قابلية الاسترداد على الحالات العائلية الضريبية.
الدرس 4 • الخصومات مقابل الائتمانات: التمييز الأساسي
يوضح الفرق الآلي بين الخصم الذي يقلل الدخل الخاضع للضريبة والائتمان الذي يقلل الالتزام الضريبي. يمنع الخطأ الشائع في الخلط بين قيمتهما.
الدرس 5 • الائتمانات الضريبية التعليمية
يفصل الائتمانين التعليميين الرئيسيين، وقواعد أهلية كل منهما، وعتبات الإلغاء التدريجي للدخل الإجمالي المعدّل. ينسق المتدربون الائتمانات مع الاستثناءات والخصومات المغطاة في الفصول السابقة.

الفصل 8عرض التفاصيل

سيناريوهات الدخل الخاضع للضريبة المتقدمة

الدرس 1 • الآثار الضريبية للطلاق والانفصال
يتناول معالجة الدخل والخصومات الناشئة عن الطلاق، بما في ذلك نقل الممتلكات. يصنف المتدربون النفقة وإعالة الطفل ونقل الأصول بشكل صحيح.
الدرس 2 • حساب صافي خسارة التشغيل
يغطي حساب وترحيل وقيود صافي خسائر التشغيل. يطبق المتدربون قواعد صافي خسارة التشغيل لتقليل الدخل الخاضع للضريبة في السنوات المربحة.
الدرس 3 • اعتبارات الدخل الدولي
يقدم إدراج الدخل الأجنبي، واستثناء الدخل المكتسب من الخارج، وأساسيات الائتمان الضريبي الأجنبي. يتعرف المتدربون على البنود العابرة للحدود التي تؤثر على الدخل الخاضع للضريبة.
الدرس 4 • التخطيط الضريبي وتقليل الالتزام
يدمج جميع مفاهيم المقرر في استراتيجيات استباقية لتقليل الدخل الخاضع للضريبة بشكل قانوني. يقيّم المتدربون المفاضلات بين الخصومات والائتمانات وخيارات التوقيت.
الدرس 5 • فرض الضريبة على توزيعات التقاعد
يغطي الأجزاء الخاضعة للضريبة من التوزيعات من الخطط المؤهلة وحسابات التقاعد الفردية والمعاشات السنوية. يدمج مفهومي نسبة الاستثناء واسترداد الأساس من الفصول السابقة.
الدرس 6 • دمج الدخل متعدد المصادر
يجمع الأجور ودخل الأعمال وأرباح رأس المال والدخل السلبي في إقرار واحد. يمارس المتدربون التسلسل الكامل للحساب من الدخل الإجمالي إلى الدخل الخاضع للضريبة.

الشهادة

شهادتك الصالحة للتخرج

هذا الدورة مخصصة لك:

طلاب المحاسبة: بناء العمق التقني قبل الدخول في الممارسة المهنية.
محاسبو القيود: توسيع نطاق خدماتهم ليشمل أعمال دعم إعداد الإقرارات الضريبية.
أصحاب المشاريع الصغيرة: السيطرة على التزاماتهم الضريبية العابرة.
مغيرو المسار المهني: الانتقال إلى الخدمات الضريبية أو المالية من مجال غير ذي صلة.
المساعدون القانونيون: دعم المحامين الذين يتعاملون مع المسائل الضريبية للتركات أو الطلاق أو الأعمال.
مهنيو الموارد البشرية: إدارة تعويضات الموظفين ومزاياهم والإبلاغ الدقيق عن ضريبة الرواتب.

ماذا يقول طلابنا

آراء من درسوا معنا:

دروسكم مثالية. اشتريت الباقة السنوية، وأخيراً أصبح لدي الفرصة لمتابعة مواضيع متنوعة تهمني دون الحاجة لتغيير المنصة... أشكركم على كل ما تقومون به، لقد أوصيت بكم لأشخاص آخرين...