دورة أنواع المستندات الضريبية

الدرس 1 • الجدول C: تسجيل دخل وعوائد العمل الحر

يوضح هذا القسم كيفية استخدام أصحاب الأعمال الفردية وعمال المهام الحرة الجدول C لتسجيل الدخل والنفقات. يصنف المتعلمون الدخل، ويفصلون التكاليف الشخصية والتجارية، ويطبقون قواعد النفقات العادية والضرورية والحدود.

الدرس 2 • الجدول SE: حساب ضريبة العمل الحر وصافي الأرباح

يشرح هذا القسم كيفية حساب صافي أرباح العمل الحر وضريبة العمل الحر المرتبطة في الجدول SE. يتدرب المتعلمون على تطبيق عامل 92.35%، وقاعدة أجور الضمان الاجتماعي، والخصم فوق الخط.

الدرس 3 • نظرة عامة على نموذج 1040 ومتطلبات التقديم للمكلفين ذوي الدخل المختلط

يقدم هذا القسم نموذج 1040 للأفراد ذوي الأجور والعمل الحر والدخل من الأعمال الصغيرة. يراجع المتعلمون حدود التقديم، وقواعد الاعتماد، والخصومات القياسية مقابل المفصلة، وسيناريوهات الدخل المختلط الشائعة.

الدرس 4 • تفاعل ضريبة الدخل الولائية واعتبارات الرابط الأساسية لبائعي الإنترنت

يقدم هذا القسم كيفية فرض الولايات ضرائب على بائعي الإنترنت، مع التركيز على رابط الدخل الضريبي. يقارن المتعلمون الروابط المادية والاقتصادية، وقواعد تسهيلي السوق، واعتبارات التقديم متعدد الولايات الأساسية للأعمال الرقمية الصغيرة.

الدرس 1 • مطابقة عدم التطابق بين سجلات المكلف وكشوفات مصلحة الضرائب (محفزات CP2000، عملية الرد)

يغطي كيفية إنشاء كشوفات مصلحة الضرائب، ولماذا تنشأ إشعارات CP2000، وطرق خطوة بخطوة لمقارنة سجلات المكلف، والرد على التغييرات المقترحة، وطلب الإعفاء، ومنع عدم تطابق الكشوفات المستقبلية.

الدرس 2 • النموذج 1099-NEC و1099-MISC: تعويض غير موظف، مسؤوليات الدافع، قواعد الحد الأدنى

يفحص النموذجين 1099-NEC و1099-MISC، بما في ذلك من يجب عليه إصدارهما، وحُدود الدفع، والخدمات والإيجارات القابلة للتقرير، والحجز الاحتياطي، وكيفية تقرير المستلمين الدخل غير الموظف والنفقات التجارية المرتبطة.

الدرس 3 • النموذج 1099-K: كيانات تسوية الدفعات، حُدود التقرير، التمييز عن 1099-NEC

يشرح تقرير النموذج 1099-K من قبل كيانات تسوية الدفعات، والحُدود الحالية، وكيفية التمييز بين إيرادات المنصة الإجمالية ودخل 1099-NEC. يغطي المطابقة، والنزاعات، ومشكلات عمال المهام الحرة وبائعي الإنترنت الشائعة.

الدرس 4 • النموذج 1099-INT وبيانات دخل الاستثمار الأخرى: تقرير الفوائد والأساس الضريبي

يستكشف النموذج 1099-INT ونماذج دخل الاستثمار المشابهة، مع التركيز على أنواع الفوائد، وقواعد التقرير، وتعديلات الأساس، وكيفية التعامل مع النماذج المصححة، والفوائد الاسمية، وبيانات الدافع المفقودة أو الخاطئة.

الدرس 1 • تصنيف النفقات التجارية مقابل الشخصية وطرق التخصيص

افهموا كيفية التمييز بين النفقات التجارية والشخصية وتطبيق طرق التخصيص المعقولة. تعلموا اختبارات الغرض التجاري، والتعامل مع التكاليف متعددة الاستخدامات، وتوثيق الحسابات لدعم الخصومات تحت التدقيق من مصلحة الضرائب.

الدرس 2 • فئات النفقات القابلة للخصم الشائعة للمستشارين وبائعي الإنترنت (المستلزمات، البرمجيات، مكتب المنزل)

استكشفوا فئات النفقات القابلة للخصم الرئيسية للمستشارين وبائعي الإنترنت، بما في ذلك المستلزمات والبرمجيات وتكاليف مكتب المنزل. تعلموا قواعد الأهلية، واحتياجات حفظ السجلات، وكيفية تدفق هذه الخصومات إلى نماذج الضرائب للأعمال الصغيرة الشائعة.

الدرس 3 • قواعد المخزون وأساسيات تكلفة البضائع المباعة لمتاجر الإنترنت الصغيرة (الدوري مقابل الدائم، تفاعلات نموذج مصلحة الضرائب 8829)

تعلموا كيفية تأثير محاسبة المخزون على الدخل الضريبي لمتاجر الإنترنت الصغيرة. قارنوا النظم الدورية والدائمة، وافهموا مكونات تكلفة البضائع المباعة، ورأوا كيفية تفاعل المخزون ومكتب المنزل والنموذج 8829 لأغراض ضريبية.

الدرس 1 • خصومات الجدول A المفصلة: فائدة الرهن (نموذج 1098)، المساهمات الخيرية، نفقات الرعاية الصحية

يوضح هذا القسم فئات الجدول A، مع التركيز على فائدة الرهن من النموذج 1098، والحدود على ديون اقتناء المنزل، وقواعد الهبات الخيرية، وعتبات نفقات الرعاية الصحية، بالإضافة إلى التوثيق اللازم لدعم كل نوع خصم.

الدرس 2 • متى يفصل مقابل استخدام الخصم القياسي وتأثيره على مكلفي الأعمال الصغيرة

يقارن هذا القسم الفصل مع الخصم القياسي، ويشرح كيفية تأثير كل خيار على الدخل الضريبي والاعتمادات وضريبة العمل الحر، ويبرز الاعتبارات الخاصة لأصحاب الأعمال الصغيرة والنفقات الشخصية-التجارية المختلطة.

الدرس 3 • قواعد إثبات التبرعات الخيرية (المساهمات النقدية مقابل غير النقدية، عتبات النموذج 8283)

يغطي هذا القسم قواعد التوثيق للهبات الخيرية النقدية وغير النقدية، بما في ذلك متطلبات الإيصال، وعتبات النموذج 8283، والتقييمات المؤهلة، والتأكيدات المعاصرة، والأخطاء الشائعة في الإثبات التي تؤدي إلى رفض الخصومات.

الدرس 1 • فخاخ الامتثال الشائعة: دخل 1099 غير معلن، تصنيف خاطئ للمقاولين مقابل الموظفين

يفحص هذا القسم الأخطاء الامتثالية الشائعة المرتبطة بدخل 1099 وحالة العامل. ستتعلمون كيف تثير النماذج غير المبلغ عنها إشعارات، وكيفية التمييز بين المقاولين والموظفين، وكيفية تصحيح الأخطاء السابقة.

الدرس 2 • دفعات الضرائب المقدرة ربع السنة: حسابات النموذج 1040-ES، قواعد المرفأ الآمن، غرامات عدم الدفع

يشرح هذا القسم كيفية حساب ودفع الضرائب المقدرة ربع السنة باستخدام النموذج 1040-ES. ستتعلمون عتبات المرفأ الآمن، وكيفية سنوية الدخل، وجدولة الدفعات، وتقليل أو إزالة غرامات عدم الدفع.

الدرس 3 • تفاعل الحجز: تعديل W-4 عندما يكون لدى المكلف مصادر دخل مختلطة

يغطي هذا القسم كيفية تفاعل حجز الأجور مع الدخل الجانبي والعمل الحر وأرباح الاستثمار. ستتعلمون استخدام النموذج W-4 استراتيجياً، والتنسيق مع الدفعات المقدرة، وتجنب مفاجآت الضريبة نهاية العام أو الغرامات.

الدرس 1 • أفضل الممارسات للتعامل مع الوثائق غير الكاملة أو غير الضريبية وطلب السجلات المفقودة

يغطي هذا القسم كيفية تحديد الوثائق غير الكاملة أو غير الواضحة أو غير الضريبية، وتوثيق النقائص، والتواصل مع العملاء لطلب السجلات المفقودة، واتخاذ قرار المتابعة أو التقدير أو التمديد مع إدارة الامتثال والمخاطر.

الدرس 2 • إنشاء جدول تصنيف لمجلدات العملاء (ربط العناصر بفئات الضرائب والنماذج)

يشرح هذا القسم كيفية تصميم وصيانة جدول تصنيف يربط عناصر مجلدات العملاء بفئات الضرائب ونماذج مصلحة الضرائب، مما يحسن التوافق وكفاءة المراجعة والاستعداد للتدقيق عبر ملفات المكلفين المختلفة والسنوات.

الدرس 3 • استخدام موارد مصلحة الضرائب العامة وتقنيات البحث للتحقق من أغراض النماذج والروابط التقديمية

يعلم هذا القسم كيفية استخدام المنشورات وتعليمات وصفحات النماذج وأدوات البحث لمصلحة الضرائب لتأكيد أغراض النماذج والروابط التقديمية واحتياجات التوثيق، مما يضمن تصنيفاً دقيقاً ودعماً أقوى للمواقف الضريبية.